<<
>>

УДК 368.8 ПРОБЛЕМА ДИФФЕРЕНЦИАЦИИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОГО И ФИНАНСОВОГО РИСКА Ю.В.Кайгородцева Байкальский государственный университет экономики и права, г. Иркутск e-mail: alshera.yuliya@mail.ru

Рассматривается проблема смешения страхования предпринимательс­ких и финансовых рисков, а также различные подходы к определениям понятий предпринимательский и финансовый риски.

PROBLEM OF DIFFERENTIATION OF THE ENTERPRISE AND FINANCIAL RISK Yu.V.

Kajgorodtseva

Baikal national university of economics and law, Irkutsk The problem of mixture of insurance of enterprise and financial risks, and also various approaches to definitions of concepts enterprise andfinancial risks is considered.

Вопрос определения понятий предпринимательского и финансового рисков остается проблемным моментом в деятельности страховых компаний. Так в законодательстве с точки зрения лицензирования страховой деятельности рассматриваются страхование предпринимательского риска и страхование финансовых рисков как самостоятельные виды страхования: в п. 22 п. 1 ст. 32.9 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" предусмотрено страхование предпринимательского риска, а в пп. 23 п. 1 данной статьи этого законодательного акта - страхование финансовых рисков.

Смешение страхования финансовых и предпринимательского рисков является результатом определенной терминологической путаницы.

И если дефиниция первого вида рисков содержится в ГК РФ, то определение финансового риска в законодательстве отсутствует. Как и отсутствует ясность, какой риск следует считать предпринимательским, а какой

- финансовым.

Проблема усугубляется еще и тем, что еще относительно недавно страхо­вание финансовых и предпринимательского рисков рассматривалось как одно целое. Так, в разд. 9 Классификации по видам страховой деятельности, являв­шейся приложением N 2 к утратившим сегодня силу Условиям лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, утвержденным Приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 мая 1994 г.

N 02-02/08, под страхованием финансовых рисков понималось страхование убытков, вызванных следующими событиями: остановка произ­водства или сокращение объема производства в результате оговоренных собы­тий, потеря работы (для физических лиц), банкротство, неисполнение (ненад­лежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке, необходимость застрахованного лица оплатить судебные расходы, а также иных событий, хотя очевидно, что целый ряд этих рисков относится к категории предпринимательского риска.

В связи с этим, попробуем разобраться в данной проблеме. Для этого рассмотрим определения понятий «предпринимательский» и «финансовый» риск.

В российском законодательстве определение предпринимательского риска содержит пп. 3 п. 2 ст. 929 Гражданского кодекса РФ: «предпринимательский риск - это риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами пред­принимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов».

Тэпман Л.Н. рассматривает предпринимательский риск как «систему экономических отношений по реализации способности предпринимателя творчески использовать элемент неопределенности в процессе воспроизводства или отдельных его моментах для получения добавочной прибыли (предпринимательского дохода)».

По мнению Ступакова В.С., Токаренко Г.С. «предпринимательский риск

- это возможность наступления (опасность возникновения) неблагоприятного события, в результате которого субъект, принявший решение, направленное на достижение поставленной цели, теряет полностью или частично свои ресурсы, недополучает ожидаемый доход или несет не предусмотренные замыслом дополнительные материальные и финансовые расходы».

По мнению специалистов, предпринимательский риск обусловлен отклонениями (положительными либо отрицательными) действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и прогнозов будущего развития рыночной ситуации:

- положительные отклонения дают шанс получить дополнительную по сравнению с первоначальными расчетами прибыль;

- отрицательные отклонения означают возможность понести убытки.

При этом, чем вернее расчеты, тем выше степень совпадения оценок и

прогнозов с действительными данными.

Таким образом, предпринимательским риском можно считать оценку альтернативных вариантов поведения предпринимателя на рынке в ситуации неопределенности относительно получения прибыли.

В тоже время для условий России важен финансовый риск, который возникает в сфере отношений предприятия с банками и другими финансовыми институтами.

Законодательство РФ не содержит точного определения финансового риска, но определяет круг рисков, которые подпадают под понятие финансового. Например, Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации» включает в финансовые риски валютные, процентные и иные финансовые риски.

По мнению Л.Н. Тэпмана «финансовые риски обусловлены вероятностью потерь ресурсов, т.е. денежных средств».

А.М. Литовский считает, что в любой хозяйственной деятельности всегда существует опасность денежных потерь, вытекающая из специфики тех или иных хозяйственных операций, эта опасность и представляет собой финансовые риски. К финансовым рискам А.М. Литовский относит также кредитный риск, процентный риск, валютный риск, риск упущенной финансовой выгоды.

Финансовыми следует признать и риски, связанные с неким объективным событием, которое не может быть отнесено ни к нарушению договора контр­агентом, ни к изменению условий предпринимательской деятельности. Так, финансовым риском является убыток залогодержателя, возникший вследствие реализации предмета залога ниже той стоимости, которая была определена при заключении договора залога.

К числу финансовых рисков относится, и утрата личного дохода в связи с потерей работы, так как он присущ только наемным работникам, поэтому не может быть предпринимательским риском по определению. Но, если риск утра­ты дохода на случай банкротства страхует предприниматель, то это, несомнен­но, предпринимательский риск.

В широком же плане под финансовым риском понимается риск, выте­кающий из природы операций финансово-кредитной и биржевой сфер и опера­ций с фондовыми ценностями.

Таким образом, из вышеприведенных формулировок можно сделать вывод, что финансовый риск - разновидность предпринимательского риска - риска, возникающего при любых видах предпринимательской деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми операциями.

Действительно, в предпринимательской деятельности присутствуют и финансовые риски (риски получения убытков при инвестировании средств, при совершении тех или иных операций с ценными бумагами, утраты наличных средств и т.п.), но помимо них у предпринимателя существуют и иные риски (производственные, торговые, инновационные и т.д.), которые также различаются по сферам деятельности: например, к предпринимательскому риску перевозчика относятся в частности риски повреждения или уничтожения перевозимого груза и транспортного средства.

Как правило, многие виды риска взаимосвязаны между собой и изменения в одном из них вызывают изменения в другом, но все они влияют на экономические результаты предприятия в целом. Так и финансовый риск, являющийся следствием финансирования в долг, вместе с предпринимательс­ким риском представляют собой общий или объединенный риск.

Список литературы

1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.12.2013) [Электронный ресурс]: офиц. сайт/ Консультант Плюс. Режим доступа: http://consultant.ru/

2. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 28.12.2013) "Об организации страхового дела в Российской Федерации"[Электронный ресурс]: офиц. сайт/ Консультант Плюс. Режим доступа: http://consultant.ru/

3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 03.04.2014) [Электронный ресурс]: офиц. сайт/ Консультант Плюс. Режим доступа: http://consultant.ru/

4. Дедиков С.В. Страхование предпринимательского и финансовых рисков/ С.В. Дедиков//"Законы России: опыт, анализ, практика" 2011 N 7 Документ предоставлен КонсультантПлюс Дата сохранения: 30.01.2014

5. Литовских А.М. Финансовый менеджмен. Конспект лекций. [Электронный

ресурс] / А.М. Литовских Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1999. 76 с. Режим доступа:

http://www.aup.ru/books/m68/3.htm

6. Ступаков В.С., Токаренко Г.С. Риск-менеджмент: учебное пособие/ В.С. Ступаков, Г.С. Токаренко. М.: Финансы и статистика. 2005. 282 с

7. Страхование: экономика, организация, управление: в 2 т./Под ред. Г.В. Черновой. М.: «Экономика», 2010. 671 с.

8. Тэпман Л.Н. Риски в экономике: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. ВА Швандара. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. 380 с.

<< | >>
Источник: Коллектив авторов. СОЦИАЛЬНАЯ РОЛЬ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ РОССИИ Сборник трудов XV Международной научно-практической конференции (Казань, 2-5 июня 2014 г.). 2014

Еще по теме УДК 368.8 ПРОБЛЕМА ДИФФЕРЕНЦИАЦИИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОГО И ФИНАНСОВОГО РИСКА Ю.В.Кайгородцева Байкальский государственный университет экономики и права, г. Иркутск e-mail: alshera.yuliya@mail.ru:

  1. ВОПРОСЫ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ЯПОНСКИХ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ НА ЛИБЕРАЛИЗОВАННОМ НАЦИОНАЛЬНОМ СТРАХОВОМ РЫНКЕ: ОПЫТ ДЛЯ РОССИИ
  2. ОСНОВНЫЕ ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ОПАСНЫХ ОБЪЕКТОВ
  3. 5.1 Страхование предпринимательских и финансовых рисков
  4. 5.2 Характеристика видов предпринимательских и финансовых рисков
  5. УДК 368.025.66 НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯКАК МЕТОДА МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ В СФЕРЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА Е. В. Андреева
  6. УДК 368.0 ДЕТЕРМИНАНТЫ РАСЧЕТА ТАРИФНЫХ СТАВОК ПРИ СТРАХОВАНИИ ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В.Н Нестеров Институт экономики и финансов КФУ nesterov_kki@mail.ru Д.А. Вахотина Институт экономики и финансов КФУ vakhotinadaria@gmail.com
  7. УДК 368.8 ПРОБЛЕМА ДИФФЕРЕНЦИАЦИИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОГО И ФИНАНСОВОГО РИСКА Ю.В.Кайгородцева Байкальский государственный университет экономики и права, г. Иркутск e-mail: alshera.yuliya@mail.ru
  8. УДК 368:297 КОНТРАКТНЫЕ МОДЕЛИ ТАКАФУЛ А.М. Туфетулов ФГАОУ ВПО «Казанский (Приволжский) федеральный университет», а) dar-t@yandex. т
  9. УДК 368.8:339.9 СТРАХОВАНИЕ В ОБЛАСТИ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: СОВРЕМЕННЫЙ АСПЕКТ Г.А. Бутько, Байкальский государственный университет экономики и права, e-mail: butko-ga@isea.ru
  10. УДК 368-057 О НЕКОТОРЫХ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКАХ СТРАХОВОГО РЫНКА О.Н. Ефимов, Башкирский государственный аграрный университет, e-mail: meseli@yandex.ru
  11. УДК 368.5 АГРОСТРАХОВАНИЕ КАК ЭФФЕКТИВНЫЙ МЕХАНИЗМ ФИНАНСОВОЙ ЗАЩИТЫ СЕЛЬХОЗПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ А. А. Касатова, Казанский (Приволжский) федеральный университет, Институт Экономики и Финансов
  12. УДК 368.89 ПРОБЛЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННО- СТИ В СОВРЕМЕННОЙ РОССИИ О.Ю. Красильников, Саратовский государственный университет, e-mail: ok-russia@yandex.ru
  13. УДК 368.8 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХО- ВАНИЯ АВТОГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ В РЕГИОНЕ А.А. Натальин, Мордовский государственный университет им. Н. П. Огарёва, e-mail: aanatalin@mail.ru
  14. УДК 368 РОССИЙСКИЙ РЫНОК ИНТЕРНЕТ СТРАХОВАНИЯ СОСТОЯНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ Е.А. Плотникова, Уфимский государственный университет экономики и сервиса, e-mail: katrinaemail@mail.ru
  15. УДК 368.8 ОСОБЕННОСТИ СТРАХОВАНИЯ ОПАСНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ОБЪЕКТОВ В ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ О.И. Русакова Байкальский государственный университет экономики и права, Иркутск, Россия e-mail: 1'шакоуа^@уа^ех.т
  16. УДК 368.8 РАЗВИТИЕ СТРАХОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ РИСКОВ М.Н. Степанова Байкальский государственный университет экономики и права emarina77@list.ru
  17. УДК 368 СОВРЕМЕННЫЕ ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ ОТЕЧЕСТВЕННОГО РЫНКА ИНТЕРНЕТ СТРАХОВАНИЯ Усманов Х.Г. Уфимский государственный университет экономики и сервиса, соискатель acvt@mail.ru
  18. УДК 368 (470+571) СТРАХОВОЙ РЫНОК РОССИИ: ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ Т.В. Черевичко Саратовский государственный университет имени Н.Г. Чернышевского cherevichko@inbox.ru
  19. УДК 368.914(470) МЕСТО НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ И СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ В ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЕ РОССИИ Е.В. Агеева Байкальский государственный университет экономики и права e-mail: ageeva-ev@isea.ru
- Регулирование и развитие инновационной деятельности - Антикризисное управление - Аудит - Банковское дело - Бизнес-курс MBA - Биржевая торговля - Бухгалтерский и финансовый учет - Бухучет в отраслях экономики - Бюджетная система - Государственное регулирование экономики - Государственные и муниципальные финансы - Инновации - Институциональная экономика - Информационные системы в экономике - Исследования в экономике - История экономики - Коммерческая деятельность предприятия - Лизинг - Логистика - Макроэкономика - Международная экономика - Микроэкономика - Мировая экономика - Налоги - Оценка и оценочная деятельность - Планирование и контроль на предприятии - Прогнозирование социально-экономических процессов - Региональная экономика - Сетевая экономика - Статистика - Страхование - Транспортное право - Управление затратами - Управление финасами - Финансовый анализ - Финансовый менеджмент - Финансы и кредит - Экономика в отрасли - Экономика общественного сектора - Экономика отраслевых рынков - Экономика предприятия - Экономика природопользования - Экономика труда - Экономическая теория - Экономический анализ -
Яндекс.Метрика