<<
>>

УДК 368:297 КОНТРАКТНЫЕ МОДЕЛИ ТАКАФУЛ А.М. Туфетулов ФГАОУ ВПО «Казанский (Приволжский) федеральный университет», а) dar-t@yandex. т

В данной статье рассматриваются основные понятия страхования для лиц, придерживающихся канонов Ислама, которое находится на начальной стадии развития в России. Система страхования, в основе которой находится механизм распределения прибылей и убытков между участниками и оператором, именуется Такафулом.

TAKAFUL CONTRACT MODELS A.M. Tufetulov

Kazan (Volga region) Federal University aj dar-t@yandex. ru

In this article the basic concepts of insurance for the persons adhering to canons of Islam which is at an initial stage of development in Russia are considered. The insurance system at the heart of which there is a mechanism of distribution of profits and losses between participants and the operator, is called as Takaful.

Главным сводом правил и предписаний, придерживаться которых должен каждый правоверный мусульманин, является шариат, основанный на главных книгах ислама: Коране и Сунне. Шариат обязывает не только соблюдать многочисленные религиозные традиции и ритуалы, руководствоваться определенными принципами в повседневной жизни, но также предъявляет определенные требования к сфере финансов и ведению бизнеса. Страхование, как важная составляющая экономики, не является исключением. Традиционное страхование в том виде, в котором оно принято в западном мире, не соответствует нормам шариата, а, следовательно, является запрещенным.

Традиционное страхование для лиц, придерживающихся канонов Ислама неприемлемо, поскольку содержит запретные в Коране элементы, такие как, ссудный процент, ростовщичество (риба); элементы азартной игры (майсир); неопределенность (гарар). Именно наличие запретных факторов - основная причина поиска альтернативы традиционному страхованию и создания в исламских странах Такафул компаний. Главной чертой исламской страховой компании является то, что страхователи, именуемые участниками, являются совладельцами так называемого «Такафул - фонда», в который направляются уплаченные ими взносы.

Страхователи (участники, владельцы полисов) выступают в роли коллективного владельца капитала, а страховщик - в роли управляющего данным капиталом.

Следует отметить, что термин Такафул в переводе с арабского, означает предоставление совместных гарантий или гарантий друг другу. Это система страхования, в основе которой находится механизм распределения прибылей и убытков между участниками и оператором. Такафул - сеть исламского страхования, основанного на принципе Ta’awun (взаимовыгодное сотруд­ничество) и Tabaru, где риск разделен коллективно между членами стра­тегического держателя [1]. Такафул основан на взаимовыгодном сотруд­ничестве, разделении ответственности и совместной компенсации убытков среди участников посредством формирования страхового фонда [2].

В соответствии с бухгалтерскими отчетами AAOIFI’s Accounting, Auditing and Governance Standards for Islamic Financial Institutions (2004/2005), Такафул определяется как совокупность денежных средств, которая формируется за счет взносов участников и используется на выплату требований о возмещении ущерба. При этом, роль компании ограничена страховыми операциями и инвестированием страховых вкладов.

Современные исламские ученые считают, что самые подходящие конт­ракты Такафул, наиболее приемлемые для управления бизнесом основаны на трех основных понятиях: al-mudharabah, al-wakalah, al-waqf. Некоторые юристы и исследователи, специализирующиеся в сфере Такафул, считают, что также существует эффективный контракт, в основе которого лежит принцип al- wadiah.

Такафул, в основе которого лежит модель al-mudharabah (разделение прибыли доверенного лица), определен как договорное соглашение между поставщиком капитала (sahibul mal) и предпринимателем (mudharib) в целях делового предприятия, в котором обе стороны договариваются о пропорциях разделения прибыли, а потери предприятия являются исключительной ответственностью капитального поставщика. Исключением являются потери из-за небрежности, плохого поведения, либо нарушения условий контракта предпринимателем (Айюб, 2007).

Принцип «mudharabah» определяет оператора Такафул как пред­принимателя, который осуществляет деловую активность, а участники поручают фонд оператору Такафул посредством вкладов. Контракт такафул может определять (в некоторой модели) пропорцию прибыли, которая будет разделена между участниками и оператором Такафул [3].

Что касается системы Такафул, основанной на модели al-wakalah, то термин «wakalah» означает выполнение задач от имени другого лица и делегирование соответствующих полномочий на ее выполнение. Прибыль и потери от управления фондом Такафул в данной модели принадлежат полностью участникам, за исключением потерь из-за небрежности или плохого поведения оператора Такафул.

Такафул, основанный на модели al-waqf. В современной юридической литературе термин «waqf» означает частичную передачу прав собственности или передачу собственности на благотворительность (хорошее дело, религиозные и набожные цели). Основу модели «al-waqf» составляет счет «waqf», управление которым осуществляет оператор фонда Такафул.

Такафул, основанный на комбинированной концепции, представляет собой бизнес-модель, основанную на соединении двух моделей «al-mud- harabah» и «al-wakalah». Такафул-оператор выступает в качестве представителя, который управляет фондом участников, и взимает плату за оказанные услуги. Прибыль, полученная от инвестиций с использованием фонда участников, распределяется между оператором и участниками.

Безусловно, представляется полезным изучение различных аспектов такафул-страхования и возможностей его применения в российской практике. Тем более что для развития такафул - бизнеса в России существуют следующие предпосылки.

1. Наличие клиентской базы. В России постоянно проживает от 14 до 20 млн. верующих мусульман. С учетом иммигрантов из республик Средней Азии количество мусульман - потенциальных клиентов увеличится на 5-7 млн. человек. Полагаем, что и не - мусульмане могут застраховать свои риски, используя данную систему, учитывая ее привлекательность в финансовом плане.

2. Привлекательность условий для владельцев полиса такафул страхования. В отличие от традиционных страховых компаний участникам (инвесторам) такафул - фонда полагается вознаграждение по результатам работы компании, в случае, если не было страховых случаев.

3. Стремительное развитие такафул страхования в мире. По оценкам экспертов компании Emst & Young к 2015 г. возможен рост объема страховых премий компаний, действующих по принципам Шариата, на глобальном рынке до $11,0 млрд. с 5 млрд. долларов в 2009 году [4].

4. Возможность работы в рамках российского правового поля. Принципы такафул - в целом вписываются в принятую в России правовую базу. При этом в Гражданском кодексе Российской Федерации уже предусмотрена форма «Общество взаимного страхования» (ОВС), которую можно взять за основу при создании Такафул компании в России.

В настоящее время Россия находится на начальной стадии развития исламского страхования, однако, первые шаги в области исламских финансов уже сделаны. Так, по принципам Шариата работают некоторые финансовые институты в России: с 2010 года Товарищество ТНВД «ЛаРиба Финанс» в Дагестане. В Республике Татарстан «Ак Барс Банк» привлек финдицированное финансирование по принципу «Мурабаха» (увеличение стоимости или повышение издержек плюс финансированная прибыль).

Таким образом, потенциал системы страхования Такафул очень велик. Он оценивается экспертами компании PricewaterhouseCoopers более чем в $2,6 млрд. в год, а количество потенциальных клиентов - более чем в 25 млн. человек. Данная отрасль в мире растет на 15-20% в год, и по прогнозам к 2014­2015 годам достигнет объема в $ 20,5 - 25 млрд.

Список литературы

1. Usmani, M. J. (2007). Takaful paper presented at securities and exchange commission of Pakistan. Takaful conference in Karachi.

2. Zuriah, A. R., & Hendon, R. (2009). Takaful 21st century Insurance Innovation. Malaysia: Mc Graw Hill.

3. Aznan, H. (2011). Fundamentals of Shariah in Islmic Finance. IBFIM. Kuala Lumpur.

4. http://www.pwc.com/en_GX/gx/financial-services/pdf/pwc_takaful.pdf

5. http://www.insurancenetworking.com/news/insurance_Takaful_Ernst_Young_underwritin g-12173-1.html

6. Htay S, Salman S.A. Viability of Islamic Insurance (Takaful) in India: SWOT Analysis Approach // Review of European Studies, 2013. Vol. 5, No. 4. P. 145-154.

УДК 368:297

<< | >>
Источник: Коллектив авторов. СОЦИАЛЬНАЯ РОЛЬ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ РОССИИ Сборник трудов XV Международной научно-практической конференции (Казань, 2-5 июня 2014 г.). 2014

Еще по теме УДК 368:297 КОНТРАКТНЫЕ МОДЕЛИ ТАКАФУЛ А.М. Туфетулов ФГАОУ ВПО «Казанский (Приволжский) федеральный университет», а) dar-t@yandex. т:

  1. УДК 368.212.2 АНДЕРРАЙТИНГ В СТРАХОВАНИИ СРЕДСТВ ТРАНСПОРТА Д.П. Аликина Доцент кафедры денег и ценных бумаг Института экономики и финансов Казанского (Приволжского) федерального университета Daria345@rambler.ru
  2. УДК 336.763 ПРИМЕНЕНИЕ ИНСТРУМЕНТОВ ФИНАНСОВОЙ ИНЖЕНЕРИИ В СТРАХОВАНИИ РИСКОВ С.И. Петров Казанский (Приволжский) федеральный университет, Sergey.Petrov@ksu.ru
  3. УДК 368.028 СТРАХОВАНИЕ РЕПУТАЦИОННЫХ РИСКОВ Е.Ю. Гусева Аспирант кафедры экологического, трудового права и гражданского процесса Казанского (Приволжского)Федерального университета elenagyseva88@mail.ru
  4. УДК 347.416 СУБРОГАЦИЯ В ПРАВООТНОШЕНИЯХ ПО ОСАГО Ивашпиин П.З. Кандидат юридических наук доцент кафедры гражданско-правовых дисциплин Казанского (Приволжского) Федерального университета
  5. УДК 368.023 ОБЕСПЕЧЕНИЕ БАЛАНСА ИНТЕРЕСОВ СТОРОН ПРИ ФОРМУЛИРОВАНИИ УСЛОВИЙ ДОГОВОРА СТРАХОВАНИЯ А.Э. Каримуллина Аспирант кафедры гражданского и предпринимательского права Казанского (Приволжского) Федерального университета alsu2904@mail.ru
  6. УДК 368.023 ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ Михайлов А.В. к.ю.н., доцент кафедры гражданского и предпринимательского права Казанского (Приволжского) федерального университета
  7. УДК 336.1 ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ВОЗМЕЩЕНИЯ УТРАТЫ ТОВАРНОЙ СТОИМОСТИ И.Ф. Садыков Институт экономики и финансов Казанского (Приволжского) федерального университета, e-mail: ildar_sad@mail.ru
  8. УДК 347.4 К ВОПРОСУ О ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИИ ПРАВОМ СТРАХОВЩИКОМ В ПРАВООТНОШЕНИЯХ ПО ДОБРОВОЛЬНОМУ ИМУЩЕСТВЕННОМУ СТРАХОВАНИЮ А.Т. Хусаинов Соискатель кафедры гражданского и предпринимательского права Казанского (Приволжского) Федерального университета
  9. УДК 368 ВОПРОСЫ НАДЗОРА В ИСЛАМСКОМ СТРАХОВАНИИ В.И. Вагизова, А.С. Игонина Казанский (Приволжский) федеральный университет, angml@yandex.ru
  10. УДК 368 ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ И РЕТАКАФУЛ А.С. Игонина Казанский (Приволжский) федеральный университет,
- Регулирование и развитие инновационной деятельности - Антикризисное управление - Аудит - Банковское дело - Бизнес-курс MBA - Биржевая торговля - Бухгалтерский и финансовый учет - Бухучет в отраслях экономики - Бюджетная система - Государственное регулирование экономики - Государственные и муниципальные финансы - Инновации - Институциональная экономика - Информационные системы в экономике - Исследования в экономике - История экономики - Коммерческая деятельность предприятия - Лизинг - Логистика - Макроэкономика - Международная экономика - Микроэкономика - Мировая экономика - Налоги - Оценка и оценочная деятельность - Планирование и контроль на предприятии - Прогнозирование социально-экономических процессов - Региональная экономика - Сетевая экономика - Статистика - Страхование - Транспортное право - Управление затратами - Управление финасами - Финансовый анализ - Финансовый менеджмент - Финансы и кредит - Экономика в отрасли - Экономика общественного сектора - Экономика отраслевых рынков - Экономика предприятия - Экономика природопользования - Экономика труда - Экономическая теория - Экономический анализ -
Яндекс.Метрика