<<
>>

УДК 368 ВОПРОСЫ НАДЗОРА В ИСЛАМСКОМ СТРАХОВАНИИ В.И. Вагизова, А.С. Игонина Казанский (Приволжский) федеральный университет, angml@yandex.ru

Аннотация. Статья посвящена вопросам надзора в такафуле, исламском страховании. Рассматривается три блока вопросов в рамках такафула, которые необходимы для эффективного осуществления страхового надзора.

THE ISSUES IN REGULATION AND SUPERVISION IN TAKAFUL V.I. Vagizova, A.S. Igonina Kazan (Volga region) Federal University

Summary. The article deals with the issues in regulation and supervision in Takaful (Islamic insurance). Under the takaful three sets of issues which are necessary for the effective implementation of insurance supervision are considered.

Создание условий для эффективного страхового надзора охватывает такие вопросы, как институциональные и правовые стандарты в сфере финансового сектора, эффективные финансовые рынки, и наличие надзорного, контролирующего органа, обладающего функциональной самостоятельностью, достаточными полномочиями и ресурсами.

Стандарты, поддерживаемые данными условиями, состоят из трех широко определенных категорий или блока вопросов, которые относятся:

- к финансовым аспектам деятельности страховщика;

- к регламентации деятельности страховщика;

- к тому, как страховщик осуществляет свою деятельность и представляет себя на рынке.

Соблюдение страховщиками требований к нормативно-правовому регу­лированию должно находится под контролем надзорных органов. Оценка структуры (профиля) риска страховщика, управления и возможного финан­сового обеспечения также является существенным фактором при надзоре. Органы надзора должны оценивать страховщиков в индивидуальном порядке, принимая во внимание конкретные обстоятельства каждого страховщика.

Этот общий подход к страховому надзору, и понимание компонентов эффективного правового режима, в равной степени применим и к такафулу. Ключевые компоненты такого режима изложены в «Основных принципах страхования Международной ассоциации страховых надзоров (IAIS)».

В данной статье сосредоточим внимание на основных рисках с точки зрения надзирающего органа, т.е. в трех областях, определенных IAIS, а также на тех областях, которые полностью или частично касаются исключительно такафула.

Вопросы управления

В случае такафула, вопросы управления являются важнейшими, охва­тывающими управление в широком смысле этого слова, чтобы использовать по максимуму права и обязанности различных сторон.

Одна из причин этого заключается в том, что права и обязанности в такафуле гораздо менее понятны, чем в традиционном европейском страховании. Более важной причиной является та, что, пока существуют компании взаимного страхования в чистом виде, общей бизнес-моделью в современной такафул отрасли будет являться смешанная модель коммерческой акционерной компании и компании взаимного страхования, где агент («акционер») может подвергать риску значительные суммы своего собствен­ного капитала.

Но в дополнение к специальным вопросам такафула, остаются вопросы управления в целом, в том числе несовпадение интересов руководства компании с интересами собственников и других заинтересованных сторон.

Проблемы управления в такафуле гораздо более сложные, чем проблемы обычной акционерной компании или компании взаимного страхования, т.к. интересы акционеров, страхователей и руководства необходимо рассматривать с точки зрения принципов Шариата.

Для надзорного органа, ключевые риски управления, присущие такафулу, относятся к недостаткам в управлении по принципам Шариата, когда договорные соглашения между страхователями и акционерами формируют значительное несовпадение интересов, и когда интересам страхователей не уделяется должное внимание в процессе принятия решений. Даже там, где компании используют договора, соответствующие нормам Шариата при определении характера взаимоотношений, отдельные пункты договоров могут различаться в способах установления мер поощрения. Например, в общем такафуле, если оператор получает вознаграждение вакала (wakalah fee), рассчитанное в виде определенной процентной доли от суммы взносов(пожертвований), оператор будет иметь определенный стимул для максимизации объема страховых премий, даже при риске занятия нерентабельным бизнесом, особенно если нет действующего обязательства по обеспечению карда, предоставляемого в случае дефицита фонда.

Если же, с другой стороны, вознаграждение вакала включает в себя элемент, связанный с исполнением обязательств перед такафул-фондом, и зависит от того как эти обязательства исполнены, оператор может иметь стимул к максимизации страховых излишков в фонде. Необходимо отметить, что проблемы управления возрастут, если органы надзора разрешат страховщику основать «такафул- окно».

Финансовые вопросы

Многие, но далеко не все финансовые вопросы, относящиеся к такафул- оператору, схожи с вопросами в традиционном европейском страховании. С другой стороны, многие проблемы, с которыми сталкиваются такафул- компании во взаимоотношениях с органами надзора, связаны с принци­пиальными недостатками правового режима страхования их юрисдикций в целом. Правовые режимы фондов страхования разработаны в более разрозненной форме и не существует пока ни одного общепринятого стандарта. Режим в США, например, существенно отличается от канадского или австралийского режима, и есть страны, которые не имеют правового режима по достаточности собственного капитала, кроме простого требования к платежеспособности [1]. Евросоюз в свою очередь разработал программу Solvency II [2], переход на стандарты которой является переходом к экономически обоснованной, построенной на риске модели надзорного регулирования. Прогресс на пути установления общего режима также был осложнен отсутствием консенсуса по вопросу оценки активов и обязательств.

Что кается такафула, основным условием, при рассмотрении достаточ­ности собственного капитала, должно быть наличие или доступность страхового механизма в сочетании с добросовестной практикой (соответствию нормам Шариата). Можно выделить ряд проблем, характерных для такафула при принятии такого механизма.

Во-первых, самая основная проблема касается идентификации юридичес­ких лиц, к которым должно применятся пруденциальное регулирование. Здесь нужно установить, какие активы могут отвечать по каким обязательствам.

В рамках обычной структуры современной такафул деятельности, естественной отправной точкой является рассмотрение такафул фонда (или рисковых счетов участников).

Однако только их рассмотрение будет означать, что не учитываются средства акционеров. Это, в свою очередь, будет означать, что рисковые счета участников будут обеспечиваться ресурсами за свой счет, чтобы поддержать рост и развитие бизнеса на раннем этапе.

Второй вариант заключается в рассмотрении юридического лица в целом, предполагая, что все активы компании способны отвечать по обязательствам, в том числе покрывать убытки страхователей. Дополнительный смысл заклю­чается в том, что существует исполнимое обязательство (которое может быть принудительно исполнено) по любому дефициту в рисковых счетах, который должен быть покрыт за счет средств акционеров. Предоставление карда (quard) может быть в виде нормативного требования, или может быть рассмотрено с юридической точки зрения, что существует компания, которая должна покры­вать убытки и что суд не будет принудительно осуществлять разделение средств страхователей и акционеров.

Отдельная категория активов - дебиторская задолженность по перестрахованию. Большинство такафул-компаний являются небольшими ком­паниями и имеют высокие ставки по цессии (уступке прав требования), как правило, около 50 процентов. Это означает, что хорошо разработанная программа перестрахования является необходимостью, и следует избегать чрезмерной концентрации на одном перестраховщике (или ретакафул- операторе). Качество перестраховочной программы является предметом оценки надзорных органов, поскольку финансовое положение основных такафул- компаний будет сильно различаться в структуре, которая должна быть прописана в нормах.

В более общем плане, надзорный подход к проблемам, связанными с активами будет зависеть от характера правового режима в отношении капитала.

Вопросы поведения на рынке

Режимы рыночного поведения, как правило, сосредоточены на защите розничных потребителей, хотя фактическое определение этих режимов может отличаться. Т.к. такафул относится преимущественно к индивидуальным видам страхования, обсуждение проблем в данной статье будет ограничено розничной областью.

Инструменты, обычно используемые регуляторами поведения на рынке, включают в себя условия договора, а иногда и ценообразование. Акцент в исламских финансах на определенности договорных положений и необ­ходимость избежания гарара является целесообразным в тех случаях, когда приемлемо нормативно-правовое регулирование страхового продукта. Здесь вряд ли будут какие-либо фундаментальные вопросы для надзорных органов. Однако надзорным органам необходимо иметь достаточные знания в области такафула, чтобы понимать продукты, с которыми они имеют дело, а также понимать существенные различия между такафул-договорами и договорами в традиционном европейском страховании

Раскрытие информации является гораздо более трудной областью. Как минимум, необходимо, чтобы она охватывала договорные отношения между такафул-страхователями и оператором, в том числе обстоятельства (если таковые имеются), при которых можно операторы могут претендовать на дополнительные взносы, и принципы по распределению страховых излишков. В случае семейного такафула, необходимо также чтобы структурное раскрытие информации охватывало отношения, регулирующие инвестиционные счета участников, а также определяло существуют ли обстоятельства, при которых средства инвестиционных счетов участников (PIA) могут быть использованы для покрытия дефицита в рисковых счетах участников. Также необходимо раскрыть информацию о шариатском надзорном процессе.

Помимо определения предмета раскрытия информации, основная задача для надзорных органов - обеспечить, чтобы раскрытие информации было понятным для потребителей. В частности, и особенно в тех юрисдикциях, где доступны страховые продукты, как традиционного страхования, так и такафула, они должны будут четко передать потребителям разницу между такафулом и традиционным европейским страхованием.

Таким образом, общие первоочередные задачи надзорных органов должны быть определены в процессе оценки риска в контексте определения главных целей органов управления. Аналогичные примечания можно сделать относительно многих областей надзора, будь то финансовая область, область управления, или поведения на рынке. Это подкрепляется анализом, проведенным рабочей группой при Исламском совете по финансовым услугам и Международной ассоциации органов страхового надзора (IFSB / IAIS), в котором подробно проанализированы основные принципы страхования и где выделено всего несколько областей, требующих изменения в рамках такафула.

Список литературы

1. Иванова М.В. Оценка и регулирование платежеспособности страховых компаний в странах Европейского Союза и России. Издательство Анкил. 2010. 102 с.

2. Котлобовский И.Б., Сметанин А.Е. Новая система оценки платежеспособности страховых компаний в Евросоюзе // Финансовый вестник. 2009. №3. С. 45-49.

<< | >>
Источник: Коллектив авторов. СОЦИАЛЬНАЯ РОЛЬ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ РОССИИ Сборник трудов XV Международной научно-практической конференции (Казань, 2-5 июня 2014 г.). 2014

Еще по теме УДК 368 ВОПРОСЫ НАДЗОРА В ИСЛАМСКОМ СТРАХОВАНИИ В.И. Вагизова, А.С. Игонина Казанский (Приволжский) федеральный университет, angml@yandex.ru:

  1. УДК 368.212.2 АНДЕРРАЙТИНГ В СТРАХОВАНИИ СРЕДСТВ ТРАНСПОРТА Д.П. Аликина Доцент кафедры денег и ценных бумаг Института экономики и финансов Казанского (Приволжского) федерального университета Daria345@rambler.ru
  2. УДК 336.763 ПРИМЕНЕНИЕ ИНСТРУМЕНТОВ ФИНАНСОВОЙ ИНЖЕНЕРИИ В СТРАХОВАНИИ РИСКОВ С.И. Петров Казанский (Приволжский) федеральный университет, Sergey.Petrov@ksu.ru
  3. УДК 368.028 СТРАХОВАНИЕ РЕПУТАЦИОННЫХ РИСКОВ Е.Ю. Гусева Аспирант кафедры экологического, трудового права и гражданского процесса Казанского (Приволжского)Федерального университета elenagyseva88@mail.ru
  4. УДК 368.023 ОБЕСПЕЧЕНИЕ БАЛАНСА ИНТЕРЕСОВ СТОРОН ПРИ ФОРМУЛИРОВАНИИ УСЛОВИЙ ДОГОВОРА СТРАХОВАНИЯ А.Э. Каримуллина Аспирант кафедры гражданского и предпринимательского права Казанского (Приволжского) Федерального университета alsu2904@mail.ru
  5. УДК 368.023 ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ Михайлов А.В. к.ю.н., доцент кафедры гражданского и предпринимательского права Казанского (Приволжского) федерального университета
  6. УДК 347.4 К ВОПРОСУ О ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИИ ПРАВОМ СТРАХОВЩИКОМ В ПРАВООТНОШЕНИЯХ ПО ДОБРОВОЛЬНОМУ ИМУЩЕСТВЕННОМУ СТРАХОВАНИЮ А.Т. Хусаинов Соискатель кафедры гражданского и предпринимательского права Казанского (Приволжского) Федерального университета
  7. УДК 368 ВОПРОСЫ НАДЗОРА В ИСЛАМСКОМ СТРАХОВАНИИ В.И. Вагизова, А.С. Игонина Казанский (Приволжский) федеральный университет, angml@yandex.ru
  8. УДК 368 ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ И РЕТАКАФУЛ А.С. Игонина Казанский (Приволжский) федеральный университет,
  9. УДК 368:297 КОНТРАКТНЫЕ МОДЕЛИ ТАКАФУЛ А.М. Туфетулов ФГАОУ ВПО «Казанский (Приволжский) федеральный университет», а) dar-t@yandex. т
  10. УДК 336.763 СТРАХОВАНИЕ РИСКОВ В ОПЕРАЦИЯХ ЛИЗИНГА И ФРАНЧАЙЗИНГА ПОСРЕДСТВОМ ПРИМЕНЕНИЯ ИННОВАЦИОННЫХ ФИНАНСОВЫХ ПРОДУКТОВ А.А. Аюпов, Казанский (Приволжский) федеральный университет, Институт управления и территориального развития, e-mail: Ajdar.Ajupov@kpfu.ru
  11. УДК 336.1 ОСОБЕННОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФОНДА СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ РФ ПО РАЗВИТИЮ СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ГРАЖДАН В РЕСПУБЛИКЕ ТАТАРСТАН Н.Г. Багаутдинова, Казанский (Приволжский) федеральный университет, кафедра территориальной экономики
  12. УДК 347.56 СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ТОВАРИЩЕСТВ СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ Л.З. Г азизуллина, Казанский (Приволжский) федеральный университет, Институт экономики и финансов, кафедра налогов и права, e-mail: LZGazizuUma@ksu.ra
- Регулирование и развитие инновационной деятельности - Антикризисное управление - Аудит - Банковское дело - Бизнес-курс MBA - Биржевая торговля - Бухгалтерский и финансовый учет - Бухучет в отраслях экономики - Бюджетная система - Государственное регулирование экономики - Государственные и муниципальные финансы - Инновации - Институциональная экономика - Информационные системы в экономике - Исследования в экономике - История экономики - Коммерческая деятельность предприятия - Лизинг - Логистика - Макроэкономика - Международная экономика - Микроэкономика - Мировая экономика - Налоги - Оценка и оценочная деятельность - Планирование и контроль на предприятии - Прогнозирование социально-экономических процессов - Региональная экономика - Сетевая экономика - Статистика - Страхование - Транспортное право - Управление затратами - Управление финасами - Финансовый анализ - Финансовый менеджмент - Финансы и кредит - Экономика в отрасли - Экономика общественного сектора - Экономика отраслевых рынков - Экономика предприятия - Экономика природопользования - Экономика труда - Экономическая теория - Экономический анализ -
Яндекс.Метрика