<<
>>

Глава 1. Страховой рынок

Рассмотрим подробно как ученые – страховщики определяют понятие «страховой рынок». Существует несколько научных определений страхового рынка, которые, однако, давались авторами лишь применительно к решению собственных научных и практических задач.

Например, проф. Юлдашев предлагает следующее определение[1]: страховой рынок – система экономических отношений, возникающих по поводу купли-продажи страхового покрытия в процессе удовлетворения общественных потребностей в страховой защите. А.К. Шихов[2] предлагает считать страховым рынком сферу специфических экономических отношений, складывающихся между страхователями (застрахованными лицами, выгодоприобретателями), нуждающимися в силу возможного случайного наступления неблагоприятных для их материальных, нематериальных ценностей (благ) событий в страховой защите имущественных интересов, и страховщиками, обеспечивающими ее за счет использования ими в этих целях страховых фондов, формируемых из уплачиваемой страхователями денежных взносов (страховых премий). Существуют определения страхового рынка как сферы денежных[3] или общественных[4] отношений, где объектом купли-продажи является специфический товар – страховая услуга. В книге известного российского исследователя страхования проф. Шахова определяется, что страховой рынок – это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируются спрос и предложение на нее. При этом первичным звеном страхового рынка признаются страховые компании[5]. На основе классического определения рынка Макконнелла и Брю[6] М.С. Жилкина[7] указывает, что страховой рынок – это экономический механизм, соединяющий интересы страхователей и страховщиков в отношении страховых услуг. В книге «Страхование: принципы и практика»[8] на страховом рынке выделяют продавцов – страховые компании, покупателей – граждан и юридических лиц, а также посредников – брокеров и агентов.

Все вышеперечисленные трактовки в своей совокупности раскрывают базовые социально-экономические свойства страхового рынка, однако не указывают на причины его возникновения как института рыночных отношений и соответствующие этим причинам цели существования страхового рынка.

В противном случае под страховым рынком можно понимать и соответствующую подотрасль социалистической плановой экономики, которая также очевидным образом предполагает заключение договора страхования и основанное на плане формирование спроса и предложения.

Существуют вполне обоснованные мнения о необходимости включения страхового рынка в более общие социально-экономические категории, по-разному выделяемыми исследователями. Например, есть мнение о включении страхового рынка в так называемое страховое хозяйство, под которым понимаются «общественные отношения, связанные с учреждением, организационным устройством, деятельностью, управлением страховыми организациями, а также отношения по государственному регулированию деятельности страховых компаний, иных субъектов страхового рынка по поводу страхования, определения условий и предпосылок использования страхования в экономических отношениях[9]». Рассмотрению особенностей национальной страховой системы посвящена книга А.А. Зернова и А.Н. Зубца[10], которые понимают под этим термином подсистему третьего уровня, последовательно входящую в национальную финансовую и национальную экономическую системы.

С позиций системного анализа И.Ю. Юргенс в своей диссертации[11] предлагает считать страховой рынок «рыночным компонентом национальной системы страхования России». Относительно последнего термина интересно отметить, что, несмотря на наличие правительственного документа[12], посвященного развитию национальной системы страхования России, четкого определения данной системы там не представлено.

Представляется обоснованным присоединиться к мнению проф. Орланюк-Малицкой, считающей, что страховой рынок это не только «рынок продавцов страховой услуги», но более сложная адаптивная система, способная к самоорганизации и состоящая из нескольких подсистем и сама входящая в более крупные системы[13].

Страховой рынок, несомненно, имеет ряд особенностей по сравнению с другими видами рынков, что вызывает необходимость формирования отдельной экономической категории «страховой рынок» с тем, чтобы при рассмотрении концепций развития страхования, национальной системы страхования или собственно страхового рынка в России была возможность четко представлять, что же необходимо и зачем развивать.

Специфика страхового рынка по отношению к иным финансовым рынкам проявляется в сущности страховой услуги, а также в характере трансакционных издержек, возникающем также в связи с проявлениями социально-экономических особенностей[14] страховых услуг.

Имеет существенные особенности и механизм ценообразования на страховые услуги.

Возникновение страхования возможно лишь в условиях достаточно развитых системы прав собственности, правовой системы в целом, поддерживающей систему контрактов (договоров). Помимо данного необходимого условия возникновения страхования в обществе, важно обеспечить включение страхования в совокупность правил и норм, вытекающих из обычаев и традиций, принятых в обществе. При этом под нормами и правилами понимают модели или образцы поведения, неформально регламентирующие поведение индивидуума в определенных ситуациях. В данном контексте под термином «страховая культура», принятым в общественно-политической литературе о страховании, следует понимать модель поведения, предполагающую в условиях доверия к страховым компаниям стремление заключить договор страхования при выявлении страховых рисков, а также постоянный контроль за рисками в течение жизни индивидуума.

Итак, необходимыми условиями для развития страхования в стране будут являться как создание адекватной современности правовой системы, поддерживающей систему контрактов (договоров) и систему прав собственности, так и формирование неформальных правил и норм, стимулирующих экономические субъекты к потреблению страховых услуг, такая система будет составлять институциональную среду страхового рынка. Заметим, что существуют страны с высоким уровнем развития экономики, в которых страхование не развито ввиду отсутствия в обществе соответствующих традиций, например, ОАЭ или Кувейт. Становится понятно, что институциональная среда будет способствовать развитию страхового рынка только в случае полного набора соответствующих институтов. Это является необходимым условием устойчивого интенсивного развития страхования, в случае роста платежеспособности населения и хозяйствующих субъектов это условие становится необходимым и достаточным. В тоже время рост платежеспособности в условиях недостаточной и неадекватной развитию экономики и финансов институциональной среды страхового рынка может привести лишь к экстенсивному росту путем учета роста страховых взносов, обеспеченного инфляцией, и введения новых обязательных видов страхования, что можно наблюдать в России.

В этой связи становится понятно, что для формирования в целях обозначения приоритетов развития страховой отрасли корректного экономического определения страхового рынка следует учесть его особую зависимость от общества и традиций, установившихся в нем, а также от доверия, которые граждане испытывают либо нет к страховым компаниям.

Говоря о страховом рынке, следует дать интерпретацию основных экономических институтов применительно к страхованию (следует отметить, что при рассмотрении экономики в целом страхование представляет собой инфраструктурный институт, направленный на защиту прав собственности – базового экономического института).

Так система контрактов в страховании породила специфическую форму контракта – договор страхования, который имеет ряд существенных свойств, отличающих его от иных типов контрактов. Правила и нормы представлены в отношении страхования страховым законодательством, традициями делового оборота в страховании и перестраховании, а также специфическим институтом – «страховой культурой». Следует также отметить ряд институтов, существование которых направлено на снижение трансакционных издержек: обеспечение прав страхователей и иных лиц, страховой надзор, государственное регулирование и саморегулирование, институт страхового посредничества (брокеры, агенты и неспециализированные посредники). Снижение трансакционных издержек, связанных с получением информации о страховых услугах, должно обеспечиваться в рамках информационно-аналитическое обеспечения (рейтинговые агентства, независимые актуарные центры и т.п.). Необходимость снижения издержек, связанных с заключением договора страхования и его последующим исполнением, породила специфику в организациях, занимающихся оценочной деятельностью по заказу страховых компаний и страхователей (сюрвейеры, аварийные комиссары, аджастеры и т. д.).

Следует отметить, что все эти трансакционные издержки можно интерпретировать как издержки, связанные с дефицитом информации[15]. При детальном рассмотрении под трансакционными издержками понимаются:

§ расходы на сбор информации,

§ издержки по доведению информации до потребителей (потенциальных страхователей и заинтересованных лиц – выгодоприобретателей и застрахованных лиц),

§ издержки по убеждению в полезности страховых услуг,

§ издержки по заключению и исполнению договоров страхования (оценка имущества и рисков, превенция и т.п.),

§ издержки контроля и защиты выполнения условий договоров страхования и т.п.

Данные обстоятельства показывают, что рассмотрение страхового рынка в отрыве от социально-экономических, политических и правовых структур, играющих значительную роль в функционировании рынка страховых услуг, не представляет значительного интереса. Например, институты страхового рынка, формирующие порядок упорядочивания цен и установления консенсуса по поводу цен, будут испытывать существенное влияние присущих именно страхованию системы государственного регулирования – страхового надзора, а также механизмов сострахования и перестрахования и др.

В итоге можно утверждать, что целесообразно уточнить определение экономической категории «страховой рынок» с учетом специфики, присущей страхованию как части инфраструктуры рыночной экономики, с позиций институциональной теории. Страховой рынок представляет собой совокупность различных институтов и соответствующих им механизмов, в целях снижения трансакционных издержек ограничивающих и структурирующих поведение экономических агентов по поводу создания, купли-продажи и потребления страховых услуг. При этом под экономическими агентами понимаются страхователи, страховщики и представители инфраструктуры страхового рынка.

Опираясь на предложенное выше определение страхового рынка, поясним, что под развитием страхового рынка следует понимать деятельность, ведущую к снижению трансакционных издержек, связанных с созданием, куплей-продажей и потреблением страховых услуг. Страховой рынок может устойчиво и интенсивно развиваться в случае снижении всех издержек, а не только каких-либо отдельных. Например, снижение издержек по купле-продаже страховых услуг путем введения института обязательного страхования, может привести к негативным последствиям в случае непринятия мер по снижению иных трансакционных издержек. В частности, следует обратить внимание на возможный рост издержек по убеждению общества или его части в полезности законодательно навязываемых услуг обязательного страхования. Следует помнить, что существуют примеры неэффективного обязательного страхования. Данный факт, например, публично признается в отношении обязательного страхования пассажиров на транспорте. Введение новых видов обязательного страхования не всегда ведет к развитию страхового рынка, а может привести лишь к экстенсивному росту страховых взносов.

Институциональная структура страхового рынка практически не привлекала внимания ученых – страховщиков. Среди общетеоретических исследований страхового дела следует отметить работу Ефимова С.Л., в которой рассматривается институциональная структура страхового рынка в интерпретации данного автора. С.Л. Ефимов[16] рассматривает институциональную структуру национального рынка морского страхования, под которой он понимает в основном организации – профессиональные участники страхового рынка:

§ государственный орган страхового надзора,

§ совокупность организаций, непосредственно занимающихся страхованием (страховые и перестраховочные компании, общества взаимного страхования),

§ страховые посредники (агенты и брокеры),

§ представители деловой инфраструктуры (классификационные общества, аварийные комиссары, сюрвейеры и аджастеры).

В контексте неоинституциональной экономической теории данный подход к определению структуры страхового рынка следует признать скорее как определение организационной структуры страхового рынка по принципам выделения базовых организаций, работающих на страховом рынке (рис.1).

Подводя некоторые итоги, можно заметить, что под понятием «структура страхового рынка» исследователями обычно понимается целый комплекс различных способов описания страхового рынка. В зависимости от каждого способа выделяются те или иные базовые характеристики, на основе которых строится структура. Среди различных структурообразующих характеристик страхового рынка следует выделить основные, к числу которых по нашему мнению относятся:

§ виды и технологии страхования,

§ экономико-географические характеристики,

§ организации, профессионально работающие на страховом рынке.

Примечание: стрелками обозначены отношения по заключению договоров страхования и перестрахования: 1 – договор прямого страхования, 2 – взаимное страхование, 3 – договор страхования, заключенный при помощи посредников, 4 – договор сострахования, заключенный при помощи посредника – страхового брокера, 5 – договор перестрахования, 6 - договор перестрахования, заключенный при помощи посредника – перестраховочного брокера

Рисунок 1. Принципиальная организационная структура страхового рынкаТаким образом, современная организационная структура страхового рынка складывается в рамках современной социально-экономической обстановки в России под воздействием института страхового права как совокупность следующих организаций:

I. страховщики:

§ страховые компании (страховые медицинские компании, страховые компании, занимающиеся страхованием жизни, и страховые компании, занимающиеся страхованием иным, чем страхование жизни),

§ перестраховочные компании,

§ общества взаимного страхования,

II. посредническая инфраструктура:

§ страховые агенты,

§ страховые брокеры,

§ иные посредники,

III. деловая инфраструктура страхового рынка – организации обеспечения страховой деятельности:

§ аудиторы,

§ актуарии,

§ информационно-аналитические службы,

§ оценщики,

§ аварийные комиссары,

§ сюрвейеры и т.д.,

IV. институциональная инфраструктура – организации регулирования и саморегулирования страхового рынка:

§ органы страхового надзора и государственного регулирования страхового рынка,

§ союзы и ассоциации страховщиков и страхователей,

§ организации по защите прав страхователей и застрахованных лиц,

§ гарантийные фонды.

Учитывая вышеперечисленные аргументы в отношении структуры рынка, его институтов, институциональной среды и структуры, организационной структуры становится возможным предложить следующие определения.

Структура страхового рынка – это возникающие и воспроизводящиеся в связи с процессом страхования соотношения и пропорции между различными институтами, субъектами (страховые компании и страхователи) и объектами (виды и технологии страхования) страхового рынка, рассмотренные в соответствии с заранее выбранными критериями.

Соответственно, под институциональной структурой страхового рынка следует понимать социально-политические, организационно-экономические и правовые нормы, являющиеся базой для создания, продвижения и потребления страховых услуг на основе контрактов – договоров страхования (институциональная среда), а также совокупность организаций, профессионально занимающиеся страховой деятельностью либо ее регулированием (организационная структура).

На настоящий момент определение «инфраструктура страхового рынка» можно найти далеко не в каждом учебнике или монографии по страхованию. В словаре-справочнике «Страховой бизнес»[17] приводится следующее базовое определение: инфраструктура – совокупность отраслей народного хозяйства, которые обслуживают основное производство. Более подробное определение дается коллективом авторов под руководством проф. К.Е. Турбиной[18]: инфраструктура страхового рынка – система отношений и взаимодействий между профессиональными участниками страхового рынка и специалистами иных видов деятельности и структура таких видов деятельности, которая способствует эффективному функционированию страхования и качественному предоставлению страховых (перестраховочных) услуг. При этом в данной работе к представителям страховой инфраструктуры относят аварийных комиссаров, сюрвейеров, диспашеров, актуариев, страховых аудиторов, специализированных и многопрофильных консультантов, в тоже время отделяя от понятия инфраструктура страховых посредников (брокеров и агентов). Похожей точки зрения придерживается Л. Скамай[19], подразумевая под страховой инфраструктурой консалтинговые фирмы, рейтинг-бюро и т.д.

В цикле статей[20], опубликованных В. Желтоносовым и П. Мартыненко, среди различных инфраструктурных изменений на страховом рынке России выделяются инвестиционная деятельность страховщиков, автоматизация страхового бизнеса (внедрение комплексных информационных систем для автоматизации основных бизнес-процессов (ERP-системы) и систем управления взаимоотношениями с клиентами (CRM-системы)), появление новых технологий страхования, таких как Интернет-страхование и совместное продвижение банковских и страховых услуг, а также новых специфических страховых продуктов.

По всей видимости, не все понятия из вышеперечисленных являются подлинной частью инфраструктуры страхового рынка, принадлежа, тем не менее, к страховому делу в его понимании, данному в страховом законодательстве[21]. Например, в отношении страховых услуг можно заметить, что они являются предметом деятельности страховщиков, брокеров и агентов, а новые технологии продвижения страховых услуг (Интернет-страхование и банковское страхование – bancassurance) – способом осуществления их деятельности.

На современном этапе сложилось понимание как роли, так и места страховых посредников[22], под которыми понимаются не только специализирующиеся исключительно на страховых услугах агенты и брокеры, но и новые каналы сбыта, основные среди которых неспециализирующиеся на продвижении страховых продуктов финансовые структуры, организации связи, сферы услуг и торговли. Отнесение страховых агентов к инфраструктуре страхового рынка возможно в отношении коммерческих организаций, представляющих страховщика в отношениях со страхователем по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями, а также граждан, не являющихся работниками конкретного страховщика. Для неспециализирующихся на страховании посредников важно развитое состояние страхового рынка, правильное восприятие страхования потребителями их услуг, а также организационно-правовая урегулированность всех вопросов их участия в продвижении страховых услуг. Следует отметить, что в силу далеко не окончательного решения проблем, связанных с перечисленными факторами, страховщики не могут в полной мере воспользоваться преимуществами кросс-продаж, а также использовать средства связи и Интернет в качестве каналов прямых продаж страховых продуктов.

Среди многих организаций инфраструктуры страхового рынка следует выделять сбытовые структуры: агенты, брокеры, организации – новые каналы продвижения страховых услуг. Вторым основным элементом инфраструктуры страхового рынка являются организации по обеспечению страховой и перестраховочной деятельности: организации, занимающие предупреждением случаев страхового мошенничества и ведением соответствующих баз данных, аутсорсингом некоторых функций деятельности страховщиков, инвестиционные компании, организации, занимающиеся оценкой имущества, рисков и ущербов, организации, специализирующиеся на оказании консалтинговых и рекламных услуг страховщикам, научные и образовательные учреждения, а также информационные агентства и общества по защите прав и интересов страхователей, выгодоприобретателей и застрахованных лиц.

Основываясь на представленном выше анализе, следует предложить следующее определение: к инфраструктуре страхового рынка следует относить организации, способствующие страховой деятельности, повышающие её эффективность, но не занимающиеся собственно страхованием (рис. 2) и, соответственно, не создающие страховых фондов. Следует выделять посредническую, деловую и институциональную инфраструктуру страхового рынка.

Отнесение гарантийных фондов, защищающих права и интересы страхователей и застрахованных лиц, к организациям институциональной инфраструктуры страхового рынка вызвано тем, что данные фонды играют на страховом рынке весьма важную роль по повышению доверия страхователей к самому инструменту страхования, внедрению обсуждавшего ранее института страховой культуры. Гарантийные фонды могут создаваться как по решению государственных органов, так являться результатом проявления саморегулирования страхового рынка, когда их создают по решению союзов или ассоциаций страховщиков. Важную роль в развитии инфраструктуры страхового рынка играют не только государственные органы, ответственные за состояние российской экономики и страхового рынка, но и объединения страховщиков, брокеров, исследователей страхового рынка, которые относятся к институциональной инфраструктуре наряду с органами государственного управления и судебной системой.

Как можно заметить, инфрастуктура страхового рынка довольно разнородна по роду своей деятельности, может являться проявлением функций различных организаций страхового рынка, а отдельные ее элементы развиты в различной степени.

Рисунок 2. Основные организации инфраструктуры страхового рынка.

Вообще же к функциям инфраструктуры страхового рынка следует отнести:

§ создание внешних условий для более эффективной работы страховых компаний, в т.ч. выполнение своих задач институциональной инфраструктурой – страховой надзор, антимонопольное регулирование, саморегулирование рынка и т.д.,

§ обеспечение сбалансированности спроса и предложения на страховом рынке,

§ формирование условий для создания страхового бизнеса (образовательные услуги, независимый аудит, актуарное оценивание бизнеса и т.д.),

§ обеспечение информационно-посреднических услуг для основных субъектов рынка – страхователя и страховщика,

§ обеспечение научного сопровождения развития страхового рынка,

§ социальные функции (например, трудоустройство страховщиков) и др.

Резюмируя вышеизложенное, можно предложить следующее определение данного понятия: инфраструктура страхового рынка представляет собой систему институтов содействия созданию, купле-продаже и потреблению страховых услуг и соответствующих этим институтам различных регулирующих механизмов, обеспечивающих экономически выгодные условия для эффективного взаимодействия между страхователями и страховщиками на страховом рынке.

К сожалению, в настоящее время инфраструктура страхового рынка пока еще не развита в достаточной степени и не может обеспечить необходимого ускорения оборота финансовых, трудовых и, главное, информационных потоков, что негативно сказывается на развитии страхового рынка России. Более того, по мнению представителей ФССН введение новых обязательных видов страхования, рассчитанных на массовость договоров страхования, будет весьма затруднительным ввиду проблем с развитием инфраструктуры страхового рынка. Например, руководитель ФССН И.В. Ломакин-Румянцев, рассматривая на методологическом совещании в Госдуме России в сентябре 2004 года возможность введения обязательного страхования ответственности товаропроизводителей, отметил неготовность рыночной инфраструктуры и в частности отсутствие «достаточного количества альтернативных лабораторий и центров, производящих экспертизу риска причинения вреда[23]».

Страховые компании в настоящее время не готовы инвестировать в развитие инфраструктуры страхового рынка необходимые средства. Это проявляется даже в отношении столь необходимых и дефицитных агентских сетей страховых компаний[24]. Отчасти это объясняется позицией собственников и руководителей страховых компаний, предпочитающих инвестировать в развитие собственного бизнеса, а не в создание условий для общеотраслевого подъема. Сдерживает инвестиции страховых компаний в развитие инфраструктуры также неясность условий вхождения России в ВТО в отношении рынка страховых услуг. Следует отметить и нежелательность развития инфраструктуры страхового рынка исключительно на средства коммерческих страховых компаний, т.к. это может вызвать опасения части страхователей в качестве оценки и иных услуг, оказываемых в ходе заключения и ведения договора страхования вне страховой компании.

Неудивительно, что в этих условиях авторы действующей Концепции развития страхования в Российской Федерации[25] признали, что «при существующем уровне платежеспособного спроса на услуги добровольного страхования приоритетным является обязательное страхование», а добровольные виды страхования отнеся лишь к резерву.

В итоге национальная система страхования России в настоящее время не обладает необходимыми инфраструктурными институтами, позволяющими эффективно разрабатывать, внедрять и в дальнейшем оказывать страховые услуги массовым потребителям. В наибольшей степени оказались не готовыми к работе со страхователями структуры, которые традиционно финансируются за их счет либо за счет коллективного участия профессиональных участников страхового рынка. Речь идет об оценщиках, отчасти – сюрвейерах, информационных и рейтинговых агентствах, страховых брокерах, обществах по защите прав страхователей и других структурах, неизбежно появляющихся с развитием страхового рынка.

Следует отметить, что вопросы, участие в которых государства как основного регулятора было бы реально необходимо, в данном документе практически не упоминаются. Например, необходимость «создания инфраструктуры рынка страховых услуг по обслуживанию страхователей, застрахованных и иных заинтересованных лиц, включая защиту их прав» признается лишь в контексте рассмотрения роли и места иностранного капитала на российском рынке страховых услуг. В то же время при рассмотрении путей совершенствования государственного надзора за страховой деятельностью вопросы обеспечения информационной прозрачности страховщиков, защиты прав страхователей, создания системы гарантирования средств, внесенных по накопительным договорам, обойдены вниманием.

Страховщики в массе своей пока не готовы пользоваться услугами организаций, положительный эффект от деятельности которых отсрочен по времени. Альтернатива заключается либо в медленном и болезненном ожидании неизбежного естественного развития инфраструктуры страхового рынка, либо в создании стимулирующих ее развитие условий. Однако, уже сейчас ясно, что интенсивное развитие страхового рынка России возможно только при разработке комплексных мер, направленных не только на создание новых видов обязательного страхования и поддержку страховых компаний.

<< | >>
Источник: Цыганов Александр Андреевич. Развитие институтов защиты и обеспечения прав страхователей в России. 2009

Еще по теме Глава 1. Страховой рынок:

  1. 31.1. Понятие страхового маркетинга. Страховая услуга
  2. 31.2. Страховой рынок и система сбыта
  3. 5.3. О некоторых чертах действующего страхового законодательства
  4. 7.2.4. Страховая сумма
  5. Пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке
  6. ГЛАВА 7. Страховой рынок и его особенности.
  7. §5. Международные модели страховой и нестраховой защиты от безработицы Социальная модель
  8. ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОГО РЫНКА РОССИИ В УСЛОВИЯХ ВСТУПЛЕНИЯ В ВТО
  9. Методы государственного регулирования страховой деятельности и юридические основы страхования
  10. ГЛАВА 12. ФОНДОВЫЙ РЫНОК, БИРЖЕВАЯ ТОРГОВЛЯИ МЕТОДЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ДОХОДНОСТИЦЕННЫХ БУМАГ
  11. 2.3. «Страховая бедность» как фактор сегментации рынка. Обоснование порога «страховой бедности»
  12. Глава 1. Страховой рынок
  13. Глава 2. Применение теории институциональных изменений к страховому рынку
  14. Глава 3. Институциональное развитие страхового рынка России
  15. Глава 4. Формирование благоприятной для страхователя институциональной среды на страховом рынке Российской Федерации
  16. Глава 6. Формирование прозрачной деловой среды на страховом рынке
  17. Институциональный дизайн российского рынка труда
- Регулирование и развитие инновационной деятельности - Антикризисное управление - Аудит - Банковское дело - Бизнес-курс MBA - Биржевая торговля - Бухгалтерский и финансовый учет - Бухучет в отраслях экономики - Бюджетная система - Государственное регулирование экономики - Государственные и муниципальные финансы - Инновации - Институциональная экономика - Информационные системы в экономике - Исследования в экономике - История экономики - Коммерческая деятельность предприятия - Лизинг - Логистика - Макроэкономика - Международная экономика - Микроэкономика - Мировая экономика - Налоги - Оценка и оценочная деятельность - Планирование и контроль на предприятии - Прогнозирование социально-экономических процессов - Региональная экономика - Сетевая экономика - Статистика - Страхование - Транспортное право - Управление затратами - Управление финасами - Финансовый анализ - Финансовый менеджмент - Финансы и кредит - Экономика в отрасли - Экономика общественного сектора - Экономика отраслевых рынков - Экономика предприятия - Экономика природопользования - Экономика труда - Экономическая теория - Экономический анализ -
Яндекс.Метрика