Задать вопрос юристу

6.2.6. ОСОБЕННОСТИ КОНТРОЛЛИНГА РИСКОВ

  Предпринимательские решения вообще и банковские в частности связаны с неопределенностью. Поэтому в процессе контроллинга необходим учет рисков, обусловленных ликвидными позициями (активами), и рисков уменьшения рентабельности банка вплоть до неплатежеспособности.
Управление рисками - неотъемлемая составная часть банковского менеджмента. Концепция ориентированного на доходность банковского менеджмента представляет собой дуальную систему управления, интегрирующую в себе как управление рентабельностью, так и управление рисками (рис. 6.8) [30].
Менеджмент рисков реализуется как комплексный процесс управления рисками и предполагает предварительный и итоговый (после события) анализ рисков. Этот анализ направлен, с одной стороны, на идентификацию рисков, а с другой - на контроль лимитов риска.
Управление рисками структуры баланса осуществляется путем устранения соответствующего ограничения несогласованности процентных, валютных и ликвидных условий различных позиций и/или улучшения распределения рисков и их диверсификации. В этом случае говорят об активном менеджменте рисков, поскольку оказывает
ся активное воздействие на структурные причины рисков. В случае же пассивного менеджмента рисков структура рисков принимается как данность, а действия менеджеров ограничиваются лишь поиском средств, необходимых для принятия потенциальных рисков. При этом обеспечивается способность банка к принятию на себя риска.
Управление рисками в кредитных институтах
Рис. 6.8. Управление рисками в кредитных институтах


Не существует общепринятой классификации рисков кредитных институтов. Основные крупные группы рисков - это финансовые и производственные риски, риски ликвидности и результата, стратегические и оперативные риски.
Стратегические риски связаны с деятельностью всего банка в течение длительных периодов времени. Оперативные риски относятся к конкретным операциям и оказывают воздействие непродолжительное время.

Под рисками результата в банковской практике понимают прежде всего ценовые риски (риски изменения процентных ставок, валютные риски, риски курсов акций и пр.) и риски недостачи (несовершения) платежей.
Риски ликвидности связаны со сроками поступления денежных средств и осуществления выплат, когда эти два процесса не синхронизованы во времени.
Один из вариантов классификации рисков кредитных институтов представлен на рис. 6.9 [27].
В основе философии управления рисками лежат три главных принципа менеджмента риска:
Принцип 1. Менеджмент риска наряду с рисками отдельных операций требует особого внимания к структурным рискам. Из практики известно, что управления конкретными рисками вовсе недостаточно для управления риском всего банка, поскольку важнейшая часть рисков возникает не на уровне конкретных операций, а с учетом структуры всех активных и пассивных операций.

Принцип 2. Менеджмент риска ориентируется на допустимый потенциал убытков всего банка. Потенциал убытков всего банка определяется всеми категориями рисков, связанных с деятельностью банка, однако он не может быть рассчитан путем элементарного сложения конкретных рисков.
Принцип 3. Уровень максимально допустимого потенциала убытков определяется следующими факторами: возможностью банка принимать на себя риски; вероятностью реализации потенциала убытков; потребностью обеспечения операций.
Основными этапами менеджмента рисков являются идентификация рисков, формирование их количественных характеристик, а также собственно управление рисками и контроль за эффективностью управления.
В рамках идентификации: собирается информация о рисках; выявляются принципиально измеряемые и неизмеряемые риски; определяются риски, требующие особого внимания, и риски, которыми допустимо пренебречь.

На этапе количественного определения рисков проясняется взаимосвязь между структурой баланса и рисковыми позициями. Источниками информации при этом служат балансы рисков - риска недостачи, изменения процентных ставок, валютного риска и ликвидности. Эти балансы систематизируют активы и позиции банка в соответствии со связанными с ними рисками. С использованием балансов рисков проводят анализ чувствительности результата для построения моделей его зависимостей от конкретного фактора риска. Наибольшее затруднение при этом связано с локализацией влияния отдельных факторов риска.
Управление рисками может быть, как уже отмечалось, активным или пассивным. В случае активного управления изменяются структуры балансов риска. Наряду с непосредственным уменьшением риска речь может идти также о лимитах и о компенсирующих операциях. Пассивная политика обеспечивает достаточный потенциал средств для покрытия потерь в случае реализации рисков.
Последний этап - контроль над эффективностью управления рисками. Регулярный контроль должен выявлять отклонения и анализировать их причины. Здесь рассматриваются, с одной стороны, структура рисков (соответствие фактической структуре запланированной структуры и причины расхождений), а с другой - результат (доход), в котором выделяются и анализируются ранее приводившиеся рисковый результат, рыночный результат и структурный результат. После анализа причин отклонений необходимо запланировать мероприятия по переструктуризации деятельности банка для скрытых рисков и ограничению ущерба для неизбежных рисков. 
<< | >>
Источник: А.М. Карминский, Н.И. Оленев, А.Г. Примак, С.Г. Фалько. Контроллинг в бизнесе. Методологические и практические основы построения контроллинга в организациях. 2002

Еще по теме 6.2.6. ОСОБЕННОСТИ КОНТРОЛЛИНГА РИСКОВ:

  1. 6.2.2. ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЛИНГА
  2. 9 Сущность финансовых рисков. Оценка рисков, способы снижения рисков
  3. А.М. Карминский, Н.И. Оленев, А.Г. Примак, С.Г. Фалько. Контроллинг в бизнесе. Методологические и практические основы построения контроллинга в организациях, 2002
  4. 6.2.9. ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО УЧЕТА В БАНКЕ. КОНТРОЛЛИНГ ИЗДЕРЖЕК
  5. 3.2.2 Особенности страхования строительно-монтажных рисков
  6. 4.11.3 Сущность, основные понятия и особенности космических рисков
  7. Учет рисков при обосновании рисковой премии
  8. 6.1. КОНТРОЛЛИНГ НА ПРОИЗВОДСТВЕ
  9. Инвестиционный контроллинг
  10. 2.1. КОНТРОЛЛИНГ В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ
  11. 13.1. Контроллинг
  12. 3.3. Оперативный контроллинг в процессе планирования на предприятии.
  13. Роль и сущность контроллинга в процессе планирования на предприятии. II.
  14. ВВЕДЕНИЕ В КОНТРОЛЛИНГ
  15. 2.2. КОНТРОЛЛИНГ МАРКЕТИНГА
  16. 2.5. ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЛИНГ 
  17. 2.6. КОНТРОЛЛИНГ ИНВЕСТИЦИЙ
- Cвязи с общественностью - PR - Бренд-маркетинг - Деловая коммуникация - Деловое общение и этикет - Делопроизводство - Интернет - маркетинг - Информационные технологии - Консалтинг - Контроллинг - Корпоративное управление - Культура организации - Лидерство - Литература по маркетингу - Логистика - Маркетинг в бизнесе - Маркетинг в отраслях - Маркетинг на предприятии - Маркетинговые коммуникации - Международный маркетинг - Менеджмент - Менеджмент организации - Менеджмент руководителей - Моделирование бизнес-процессов - Мотивация - Организационное поведение - Основы маркетинга - Производственный менеджмент - Реклама - Сбалансированная система показателей - Сетевой маркетинг - Стратегический менеджмент - Тайм-менеджмент - Телекоммуникации - Теория организации - Товароведение и экспертиза товаров - Управление бизнес-процессами - Управление знаниями - Управление инновационными проектами - Управление качеством товара - Управление персоналом - Управление продажами - Управление проектами - Управленческие решения -