Задать вопрос юристу

13.4. Банковская тайна

Основными источниками права о банковской тайне являются:

1) нормы Гражданского кодекса Российской Федерации(гл. 44-45);

2) отдельные нормы законов - Уголовного кодекса Российской Федерации (ст.

183), Уголовно-процессуального кодекса РСФСР(ст. 127), Налоговый кодекс РФ (ст. 31, 86, 118, 126, 127, 132), Таможенный кодекс Российской Федерации (ст. 16, 163, 167, 186); Закон РСФСР "О государственной налоговой службе РСФСР" (ст. 7),Законы Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" (ст. 4, 15), "О федеральных органах налоговой полиции" (ст. 9, 11), Федеральные законы "О Счетной палате Российской Федерации" (ст. 2, 9, 12, 13), "О банках и банковской деятельности" (ст. 26), "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг" (ст. 26), "О реструктуризации кредитных организаций"(ст. 41) и др.; 3)

подзаконные нормативные правовые акты - указы Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. № 1006, от 14 июня 1994 г. № 1226 и др.; 4)

судебная практика; 5)

международные договоры и соглашения.

Объекты и субъекты права на банковскую тайну. Сегодня в законодательстве Российской Федерации и среди юристов нет единства относительно понятия и содержания банковской тайны. Одни считают ее специфическим видом коммерческой тайны (хотя они

различаются по числу субъектов и порядку защиты их прав и законных интересов), другие относят ее к разновидностям служебной тайны (хотя они также различаются - по составу субъектов и порядку установления объектов права).

В соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации коммерческая тайна и служебная тайна должны защищаться одинаково (в силу их упоминания в одной статье ПС РФ - ст. 139), а банковская тайна имеет свои отличия и свой порядок охраны и защиты (ст. 857 ГК РФ). При этом понятие банковской тайны в ст. 26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" значительно шире его содержания в п. 1 ст. 857 ГК РФ, что требует приведения статьи закона в соответствие с нормой ГК.

В соответствии же с уголовным законодательством преступления в отношении коммерческой тайны и банковской тайны имеют одинаковый состав и одни и те же нормы возможной ответственности (в силу их упоминания в одной статье УК РФ - ст. 183), а отличия в правовой защите имеет служебная тайна (ст. 155 УК РФ).

Право на банковскую тайну - самостоятельный объект правоотношений, и банковская тайна является отдельным видом конфиденциальной информации как информации с ограниченным доступом. Для законодательного регулирования правоотношений в этой сфере и устранения существующих противоречий необходим специальный Федеральный закон "О банковской тайне".

Банковская тайна- - защищаемые банками и иными кредитными организациями-сведения о вкладах и счетах своих клиентов и корреспондентов, банковских операциях по счетам и сделкам в интересах клиентов, а также сведения о клиентах,

разглашение которых может нарушить право последних на неприкосновенность частной жизни.

К основным объектам банковской тайны относятся следующие: 1. Тайна банковского вклада (депозита) - сведения обо всех видах вкладов клиента в кредитной организации (срочные, до

востребования, в пользу третьих лиц либо на иных условиях, предусмотренных публичным договором банковского вклада).

В действующем законодательстве, в частности в Законе РФ "О федеральных органах налоговой полиции" (ст. 10), используется понятие "тайна сведений о вкладах физических лиц", которое входит в понятия "тайна банковского вклада" и "банковская тайна". При принятии Закона "О банковской тайне" это должно быть учтено путем внесения поправок в другие законы.

2. Тайна банковского счета - сведения о счетах клиентов икорреспондентов и действиях с ними в кредитной организации (орасчетном, текущем, бюджетном, депозитном, валютном, корреспондентском и тому подобном счете, об открытии, закрытии, переводе, переоформлении счета и т. д.).

Расчетные счета открываются юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Текущий счет открывается, как правило, юридическим лицам для обеспечения деятельности их филиалов и представительств. Бюджетный счет открывается предприятиям, учреждениям, организациям, финансируемым из бюджетов всех уровней. Корреспондентские счета открываются банками друг у друга для производства расчетов по поручению банка-корреспондента. Корреспондентские счета делятся на счета НОСТРО -счета на имя коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого, и счета ЛОРО - счета на имя банка-корреспондента у коммерческого банка, отражаемые у него в пассиве баланса. Возможны взаимные расчеты корреспондентами по счетам, открытым ими в третьей кредитной организации (например, через корреспондентские счета в подразделениях Банка России), или через клиринговые центры, в которых открываются клиринговые счета для проведения клиринга, где равновеликие финансовые требования и обязательства погашаются, а сальдо списывается (дебетовое) или зачисляется (кредитовое) на основной корреспондентский счет.

3. Тайна операций по банковскому счету - сведения о принятии и зачислении поступающих на счет клиента денежных средств, овыполнении его распоряжений по перечислению и выдаче соответствующих сумм со счета, а также проведении других операций исделок по банковскому счету (в том числе кредитование счета), предусмотренных договором банковского счета или законом,

установленными в соответствии с ним банковскими правилами, а также обычаями делового оборота.

Попытки распространить режим тайны на все банковские операции- противоречат ст. 857 ГК РФ, где в п. 1 говорится лишь о тайне операции по счету клиента.

4. Тайна частной жизни клиента - сведения о клиенте, составляющие его личную, семейную тайну и охраняемые законом как персональные данные этого клиента.

По-видимому, нельзя согласиться с попытками расширительного толкования тайны сведений о клиенте - распространить режим тайны на любые сведения о клиенте - ив отношении юридических лиц. Закон устанавливает перечень сведений, не подлежащих

отнесению к коммерческой тайне, среди которых есть сведения, необходимые юридическому лицу для заключения с кредитной организацией договора банковского счета (вклада). Так же неправомерно требовать охраны и защиты сведений о клиенте, являющихся общеизвестными и ранее общедоступными.

Основными субъектами права на банковскую тайну являются владельцы и пользователи банковской тайны.

Владельцы банковской тайны (далее - владельцы) - клиент или корреспондент (физическое или юридическое лицо), доверивший банку и иной кредитной организации сведения, которые могут составлять банковскую тайну, и их наследники.

Пользователи банковской тайны (далее - пользователи) - лица, которым сведения, составляющие банковскую тайну, были доверены или стали известны в связи с выполнением ими служебных обязанностей либо были получены ими добросовестно и на законных основаниях.

К пользователям относятся:

1) банки и иные кредитные организации (в том числе иностранные, действующие на территории Российской Федерации)-,

которым клиент или корреспондент доверил сведения, составляющие банковскую тайну;

2) Центральный банк Российской Федерации (Банк России), получающий сведения, составляющие банковскую тайну, в ходе выполнения предписанных федеральным законом функций по регулированию, контролю и надзору за банковской деятельностью; 3)

Агентство по реструктуризации кредитных организаций; 4)

государственные органы, должностным лицам которых банковская тайна может быть предоставлена исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом. В соответствии с п. 2 ст. 857ГК РФ перечень таких органов и случаев предоставления им банковской тайны, а также порядок ее предоставления должны быть определены только федеральным законом, а не подзаконным нормативным правовым актом.

В Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" (ст. 26) определен следующий перечень органов (в том числе негосударственных), имеющих доступ к банковской тайне:

а) суды и арбитражные суды (судьи) - любой суд (конституционный, гражданский, административный, уголовный) любой инстанции федерального или регионального подчинения (уставный(конституционный) суд субъекта Российской Федерации), включая специализированные суды; любой из судей этих судов, в том числе мировой судья как судья общей юрисдикции субъекта Российской Федерации. Не относятся к субъектам права на банковскую тайну третейские суды и их судьи (арбитры), в том числе судьи Международного коммерческого арбитражного суда и Морской арбитражной комиссии при Торгово-промышленной палате Российской Федерации, присяжные и арбитражные заседатели;

б) Счетная палата Российской Федерации - в отношении сведений об использовании федеральных бюджетных средств;

в) органы государственной налоговой службы - в отношении сведений, представляемых по истечении отчетного года в обязательном порядке в установленный срок (или в 15-дневный срок по запросу налогового органа) кредитной организацией, а также об открытии клиентами расчетного или иного счета (в 5-дневный срок);

г) федеральные органы налоговой полиции - по их запросам;

д) таможенные органы Российской Федерации - при проведении проверки финансово- хозяйственной деятельности лиц, перемещающих товары и транспортные средства через таможенную границу Российской Федерации, а также таможенных брокеров и иных лиц, осуществляющих деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы;

е) органы предварительного следствия - при наличии возбужденного уголовного дела, находящегося в производстве у следователя (прокуратуры, органов внутренних дел, ФСБ России, федеральных органов налоговой полиции) и с согласия прокурора на получение банковской тайны, необходимой для расследования данного дела;

ж) нотариальные конторы - по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков;

з) иностранные консульские учреждения - в отношении счетов иностранных граждан; и) аудиторские организации - при проведении аудиторских проверок.

Данный перечень является исчерпывающим и может быть изменен только законом-.

Правовая охрана прав на банковскую тайну начинается с момента заключения в письменной форме договора (договор банковского вклада, договор банковского счета) между клиентом и корреспондентом, с одной стороны, и кредитной организацией, с другой

стороны, и действует в течение срока, установленного в этом договоре.

Владелец в отношении сведений, составляющих его банковскую тайну, имеет следующие основные права: 1)

выбирать любой банк и иную кредитную организацию по своему усмотрению; 2)

запрашивать лично или через своего представителя справки у банка и иной кредитной организации о своей банковской тайне; 3)

распоряжаться сведениями, составляющими банковскую тайну, по своему усмотрению (если это не противоречит обязательствам, взятым по договору); 4)

расторгнуть договор с банком и иной кредитной организацией в любое время; 5)

требовать защиты банковской тайны от Центрального банка Российской Федерации, банка и иной кредитной организации, с которой заключен договор, в течение всего срока ее правовой охраны(в том числе после расторжения договора, если срок правовой охраны превышает срок действия договора); 6)

требовать от банка и иной кредитной организации в случае разглашения этим банком банковской тайны и нарушения своих прав возмещения причиненных убытков; 7)

7) требовать привлечения лиц, виновных в разглашении банковской тайны, к дисциплинарной, гражданско-правовой, административной или уголовной ответственности.

Права владельца банковской тайны реализуются также через установление законом обязанностей в этой сфере пользователей из числа банков и иных кредитных организаций, Банка России, государственных органов и их должностных лиц.

В круг этих обязанностей должны входить следующие требования к пользователям: 1.

Банк России, банк и иная кредитная организация должны гарантировать банковскую тайну клиента. 2.

Банк и иная кредитная организация - пользователь банковской тайны обязан установить режим банковской тайны, обеспечивающий сохранность этих сведений и их защиту от разглашения, уничтожения, блокирования или искажения в процессе их хранения, обращения и передачи в течение всего срока, на который их клиент или корреспондент доверил им эти сведения (в том числе

постановку и снятие грифа банковской тайны, выбор и использование способов, методов и средств защиты). Руководителям и служащим Банка России, банков и иных кредитных организаций, лицам, ранее являющимся их руководителями и служащими, а также лицам, оказывающим либо ранее оказывавшим им услуги и выполняющим (выполнявшим) для них работы, запрещается своим действием или бездействием разглашение доверенных им или ставших им известными сведений, составляющих банковскую тайну, использование этих сведений в личных целях или в интересах третьих лиц в течение всего срока действия режима банковской тайны.

3. Банк России не вправе разглашать банковскую тайну, полученную им из отчетов кредитных организаций, а также в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных законами.

4. Банк и иная кредитная организация (пользователь банковской тайны) обязаны отказать в предоставлении банковской тайны кому бы то ни было, если эти требования не соответствуют положениям закона.

5. Банк и иная кредитная организация (пользователь банковской тайны) обязаны предоставлять сведения, составляющие банковскую тайну клиента, ему самому или его представителю по его запросу. Банк обязан сообщить также запрашиваемые сведения по запросу лица, внесшего вклад на имя другого лица, при условии, что лицо, на чье имя внесен вклад, еще не вступило в права вкладчика, так как в соответствии с п. 2 ст. 842 ГК РФ до заявления третьим лицом, в чью пользу сделан вклад, своих прав на вклад правами вкладчика обладает лицо, внесшее вклад.

6. Агентство по реструктуризации кредитных организаций вправе получать информацию, составляющую банковскую тайну кредитной организации. Агентство гарантирует неразглашение информации о деятельности и об операциях кредитных организаций, а также их клиентов, если указанная информация стала известна Агентству при осуществлении им функций, установленных федеральным законом (это ограничение не распространяется на взаимоотношения Агентства и Банка России). В случае разглашения Агентством информации, составляющей банковскую тайну, кредитная организация, права

которой были нарушены, вправе потребовать от Агентства возмещения причиненных ей убытков.

7. Пользователи из числа государственных органов и их должностные лица при получении банковской тайны обязаны обеспечить ее неразглашение и установить для ее охраны режим служебной тайны, при этом режим банковской тайны в этих органах должен изменяться на режим служебной тайны.

8. Аудиторы и аудиторские организации не вправе разглашать банковскую тайну, полученную ими в ходе проведения проверок кредитных организаций, их клиентов, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

9. Запрещается разглашение банковской тайны любым лицом -пользователем банковской тайны, которому эти сведения были доверены или стали известны по службе (работе) либо были получены им добросовестно и на законных основаниях.

10. За разглашение банковской тайны Банк России, кредитные, аудиторские и иные организации, а также их должностные лица и работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законом.

Права владельца банковской тайны могут быть ограничены в интересах других лиц, общества и государства исключительно в случаях и порядке, установленных законом.

Ограничения прав касаются случаев, когда кредитная организация обязана:

информировать правоохранительные органы о готовящемся или совершенном преступлении при наличии документированной информации об этом (передача такой информации правоохранительным органом должна регламентироваться законом и не может считаться в таком случае разглашением банковской тайны);

предоставлять информацию по запросу государственных органов и их должностных лиц в случаях, установленных в федеральных законах.

Так, в соответствии со ст. 31 Налогового кодекса РФ налоговые органы вправе:

требовать от налогоплательщика или иного обязанного лица документы по формам, установленным государственными органами и органами местного самоуправления, служащие основаниями для исчисления и уплаты налогов, а также пояснения и документы, подтверждающие правильность исчисления и своевременность уплаты налогов;

изымать по акту при проведении налоговых проверок у налогоплательщика или иного обязанного лица документы, свидетельствующие о совершении налоговых правонарушений, в случаях, когда есть достаточные основания полагать, что эти документы будут уничтожены, сокрыты, изменены или заменены;

требовать от банков документы, подтверждающие исполнение платежных поручений налогоплательщиков и иных обязанных лиц и инкассовых поручений (распоряжений) налоговых органов о списании со счетов налогоплательщиков и иных обязанных лиц сумм налогов и санкций за налоговые правонарушения.

При этом кредитные организации в соответствии со ст. 86 Налогового кодекса РФ имеют право открывать счета только при предъявлении свидетельства о постановке на учет

соответствующих лиц в налоговом органе и обязаны сообщить об открытии или закрытии такого счета в налоговый орган по месту их учета в пятидневный срок со дня соответствующего открытия или закрытия такого счета.

Гражданский кодекс Российской Федерации требует, чтобы банк и иная кредитная организация (пользователь банковской тайны) должны предоставлять справки о банковской тайне своих клиентов только государственным органам и их должностным лицам в случаях и порядке, предусмотренных законом.

Закон устанавливает, что справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией: 1) судам и арбитражным судам (судьям); 2) Счетной палате Российской Федерации; 3) органам государственной налоговой службы и налоговой полиции; 4) таможенным органам Российской Федерации - в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора -органами предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией судам, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией: лицам, указанным владельцем

счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении; нотариальным конторам - по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков; иностранным консульским учреждениям - в отношении счетов иностранных граждан.

Следует иметь в виду, что порядок предоставления такой информации зачастую не предусмотрен в законах, а устанавливается в подзаконных нормативных актах, что противоречит п. 2 ст. 857 ГК РФ. Эта статья требует дополнения, поскольку в ней не предусматривается возможность передачи сведений, составляющих банковскую тайну, пользователям из числа негосударственных органов.

В то же время в ст. 26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" предусматриваются в числе таких пользователей аудиторские организации, что в целом соответствует современной практике отношений в этой сфере.

При этом в отношении должностных лиц кредитных организаций может наступить ответственность в случае непредоставления сведений, составляющих банковскую тайну клиента, пользователям из числа государственных органов и их должностным лицам:

по запросам суда - штраф составляет 50-100 минимальных размеров оплаты труда (ст. 65 Гражданского процессуального кодекса РСФСР), до 200 минимальных размеров оплаты труда (ст. 54 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), административное взыскание (ст. 1651 Кодекса РСФСР об административных правонарушениях) или уголовная ответственность (ст. 315 Уголовного кодекса Российской Федерации, максимальный срок - лишение свободы до двух лет);

по запросам Счетной палаты Российской Федерации - уголовная ответственность (ст. 287 Уголовного кодекса Российской Федерации, максимальный срок - лишение свободы до восьми лет);

по запросам налоговых органов - административная ответственность предусмотрена Налоговым кодексом РФ: •

нарушение налогоплательщиком установленного срока представления в налоговый орган информации об открытии и закрытии им счета в каком-либо банке, если это не повлекло за собой неуплату налогов предполагает штраф в размере 5 тыс. руб., а если это повлекло за собой неуплату налогов, то взыскание штрафа в размере десяти процентов от обшей суммы денежных •

средств, поступивших на счет за период задержки представления или непредставления сведений об открытии этого счета (ст. 118); •

непредставление налоговому органу сведений о налогоплательщике, выразившееся в отказе организации предоставить имеющиеся у нее документы со сведениями о налогоплательщике по запросу налогового органа, проводящего налоговую проверку, а равно иное уклонение от предоставления таких документов либо предоставление документов с заведомо недостоверными сведениями, влечет взыскание штрафа в размере 5 тыс. руб.(ст. 126); •

отказ налогоплательщика (иного обязанного лица) от представления документов и предметов по запросу налогового органа, а равно непредставление их в установленный срок влечет взыскание штрафа в размере 5 тыс. руб. (ст. 127); •

открытие банком счета налогоплательщику без предъявления последним свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, а равно открытие налогоплательщику счета при наличии у банка решения налогового органа о приостановлении операций по счетам этого лица влекут взыскание штрафа в размере 10 тыс.руб. (ст. 132); •

по запросам федеральных органов налоговой полиции - штраф до 100 минимальных размеров оплаты труда (ст. 11 Закона Российской Федерации "О федеральных органах налоговой полиции");

по запросам таможенных органов - штраф до трех минимальных размеров оплаты труда (ст. 437 Таможенного кодекса Российской Федерации);

по запросам органов предварительного следствия - штраф до 50 минимальных размеров оплаты труда (ст. 165 Кодекса РСФСР об административных правонарушениях).

Наряду с ограничением прав в установленных законом случаях владелец банковской тайны, по-видимому, должен нести и определенную обязанность по поддержанию режима банковской тайны, что требует также законодательного закрепления.

Клиент и корреспондент - владелец банковской тайны - вправе сохранять режим банковской тайны. В случае разглашения им в результате действия или бездействия банковской тайны третьим лицам он обязан незамедлительно известить об этом кредитную

организацию. В этом случае кредитная организация - пользователь банковской тайны -вправе изменить режим банковской тайны либо прекратить его действие по отношению к разглашенной информации.

Режим банковской тайны может быть изменен или отменен по следующим основаниям: •

по собственному желанию владельца банковской тайны; •

по решению суда; •

при разглашении банковской тайны; •

при защите своих прав в суде в случае возникшего спора между кредитной организацией и ее клиентом; •

при ликвидации юридического лица - владельца или пользователя банковской тайны.

В случае ликвидации юридического лица - владельца банковской тайны ликвидационная комиссия (ликвидатор) принимает решение о возможности и порядке использования банковской тайны. В случае ликвидации юридического лица - пользователя банковской тайны ликвидационная комиссия (ликвидатор) принимает решение о возможности и порядке использования банковской тайны по согласованию с ее владельцем либо исходя из обязательств по договору с этим владельцем.

При изменении или отмене режима банковской тайны ее пользователь - банк и иная кредитная организация - обязан письменно известить об этом других пользователей этой банковской тайны.

Защита прав на банковскую тайну. Споры о нарушении права на банковскую тайну рассматриваются судом общей юрисдикции или арбитражным судом.

Владелец банковской тайны самостоятельно определяет способы защиты своего права на банковскую тайну и вправе требовать:

а) в гражданском судопроизводстве: признания права на банковскую тайну;

прекращения действий, ведущих к нарушению режима банковской тайны;

возмещения ущерба, причиненного разглашением или неправомерным использованием банковской тайны;

неприменения судом акта государственного органа, противоречащего закону;

компенсации морального вреда и др.;

б) в административном судопроизводстве - в действующем Кодексе РСФСР об административных правонарушениях этот вопрос не отрегулирован, хотя в законах такая

7

ответственность декларируется.-

в) в уголовном судопроизводстве - привлечения к уголовной ответственности в соответствии со ст. 183 УК РФ (в порядке, предусмотренном для коммерческой тайны).

-Лукашов А. И., Мухин Г. Н. Конфиденциальная информация и коммерческая тайна: правовое регулирование и организация защиты. Минск, 1998. С. 11.

- Лопатин В. Н. Защита права на банковскую тайну // Юридический консультант. 1998. № 9-10. С. 15-20.

-К иным кредитным организациям относятся небанковские кредитные организации, имеющие право в соответствии с полученной лицензией на ведение отдельных банковских операций. -

В соответствии с Федеральным законом от 3.02.96 г. № 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности"" к банковским операциям отнесены: привлечение вкладов; размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов; осуществление расчетов; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов; купля-продажа иностранной валюты; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий. -

По состоянию на 1 января 2001 г. на территории РФ было зарегистрировано 2190 кредитных организаций.

~ В 1997-2000 гг. предпринимались активные попытки расширить этот перечень, включив в него органы дознания, органы валютно-экспортного контроля, Министерство финансов Российской Федерации и его территориальные органы, Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг и ее региональные отделения, иные федеральные органы исполнительной власти в пределах своей компетенции, установленной федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, а также предоставить такое право государственным органам субъектов Российской Федерации (из проектов Федеральных законов "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем", "О внесении дополнения в ст.26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности""), что делало данный перечень, по сути, открытым, а ситуацию - слабоконтролируемой. В результате Правительство РФ в 2001 г. внесло в Государственную Думу РФ проект Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем", в соответствии с которым данный перечень предложено было дополнить "уполномоченным федеральным органом исполнительной власти"

<< | >>
Источник: И. БАЧИЛО . Информационное право.

Еще по теме 13.4. Банковская тайна:

  1. Банковская тайна. Порядок предоставления коммерческими банками сведений о финансово-хозяйственной деятельности клиентов.
  2. 2.2. Функции банковского маркетинга. Анализ определений банковского маркетинга. Роль банковского маркетинга в воспроизводственном процессе
  3. Тайна успешного руководства
  4. Сущность банковского маркетинга. Особенности банковского продукта
  5. Глава 8 ТЕОРИЯ СВОБОДНОЙ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ С ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ
  6. НОВАЯ ПОПЫТКА ЛЕГИТИМНОГО БАНКОВСКОГО ДЕЛА: БАНК АМСТЕРДАМА. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО в XVII—XVIII вв.
  7. 13.6. Служебная тайна
  8. 13.5. Профессиональная тайна
  9. 13.3. Коммерческая тайна
  10. Коммерческая тайна и ее содержание
- Право интеллектуальной собственности - Авторсое право - Административный процесс - Арбитражный процесс - Гражданский процесс - Гражданское право - Жилищное право - Зарубежное право - Защита прав потребителей - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История государства и права - Коммерческое право - Конституционное право России - Криминалистика - Криминология - Международное право - Муниципальное право - Налоговое право - Нотариат - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право Европейского Союза - Право социального обеспечения - Правовая статистика - Правоведение - Правоохранительные органы - Правоприменительная практика - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Теория права - Трудовое право‎ - Уголовное право России - Уголовный процесс - Финансовое право - Хозяйственное право - Экологическое право‎ - Экономические преступления - Юридическая этика - Юридические лица -