<<
>>

Международные платежи

  Платежи по экспортно-импортным сделкам относят к текущим операциям с иностранной валютой, срок которых не должен превышать 180 дней от даты поставки товара. Формы платежей указывают в контрактах клиентов банка с их зарубежными партнерами.
В настоящей работе рассмотрены расчеты платежными поручениями и документарные расчеты.

При расчетах платежными поручениями осуществляется следующая последовательность операций:

  1. фирма-экспортер передает фирме-импортеру документы по отгрузке товара;
  2. фирма-импортер сдает в банк поручение на оплату, в котором указаны банковские реквизиты банка экспортера, номер счета экспортера, сумма и валюта платежа, назначение платежа. Банк требует также предоставления контракта, являющегося основанием платежа;
  3. банк импортера снимает деньги с валютного счета фирмы- импортера;
  4. банк импортера пересылает деньги в банк экспортера или дает поручение банку-корреспонденту осуществить платеж, в котором указывает, как будет возмещена указанная сумма;
  5. банк экспортера зачисляет деньги на валютный счет фирмы- экспортера.

Платежные инструкции между банками могут осуществляться с помощью телексных сообщений, СВИФТ и др.

Документарные расчеты подразумевают платежи, осуществляемые по представлению в банк документов. Перечень представляемых документов указывается в разделе контракта по расчетам и платежам.

Документы устанавливают объем, стоимость сделки, дату ее осуществления, качество товаров и т. п. К ним относят: коммерческий счет (счет-фактура), выписанный экспортером на импортера; документы, удостоверяющие факт отгрузки товара (коносаменты, дубликаты железнодорожных, товарно-транспортных накладных и др.); страховой полис; сертификаты (качества, происхождения товара, безопасности и др.); спецификации; документы, подтверждающие продолжительность погрузки или разгрузки (таймшит).

Основными формами документарных расчетов являются документарное инкассо (инкассо против документов) и документарный аккредитив. Нормы этих видов банковских услуг изложены в Унифицированных правилах, принятых Международной торговой палатой.

При документарном инкассо операции документооборота осуществляются в следующей последовательности:

  1. фирма-экспортер осуществляет отгрузку товара в адрес фирмы-импортера;
  2. фирма-экспортер оформляет 6 экземпляров инкассового поручения и сдает его в банк экспортера (банк-ремитент) вместе с документами, поименованными в контракте;
  1. банк экспортера (выставляющий банк) проверяет документы на правильность оформления (дату и номер поручения, наименование плательщика и его реквизиты, перечень прилагаемых документов) и пересылает (выставляет) их копии в банк импортера (банк- инкассатор);
  1. банк импортера оповещает фирму-импортера о поступлении документов;
  2. фирма-импортер оплачивает (акцептует) инкассируемую сумму;
  3. банк вручает фирме-импортеру документы, дающие право на получение товара от грузоперевозчика при его прибытии;
  4. банк импортера выплачивает сумму по инкассо банку экспортера или зачисляет сумму на счет банка-корреспондента, который затем осуществляет взаиморасчеты с банком импортера;
  5. банк экспортера зачисляет сумму на транзитный счет фирмы- экспортера (бенефициара).

В случае если товар передается в кредит, то товарно-транспортные документы передаются банком фирме-импортеру против акцепта срочной тратты, получателем по которой является обычно банк экспортера. До акцепта векселя документы остаются в распоряжении банка импортера.

Риск при такой форме платежа для фирмы-экспортера заключается в том, что на момент отправки товара у нее нет гарантий, что фирма-импортер платежеспособна и осуществит платежи. Фирма- импортер рискует, оплачивая товар до его получения. Поэтому, чем теснее сотрудничают выставляющий банк и банк-инкассатор, информированные о положении своих клиентов, тем больше вероятность благополучного осуществления такой формы расчетов.

Документарный аккредитив представляет одностороннее денежное обязательство банка, выдаваемое по поручению и в соответствии с указанием фирмы-импортера провести оплату платежных документов фирмы-экспортера, или акцепт его тратты, в пределах определенной суммы и срока при условии предоставления в банк заранее оговоренных документов.

Аккредитив представляет сумму, обособленную от договора купли-продажи, и банки не связаны условиями таких договоров. Вместе с тем в контрактах четко должны быть определены все основные условия будущего аккредитива: вид аккредитива (отзывный, безотзывный и т. д.); реквизиты банка-эмитента, авизующего и исполняющего банков; сумма аккредитива, срок, способ его реализации; перечень документов, представляемых бенефициаром, их характеристики и сроки для представления; сроки отгрузки; условия страхования и др. Последовательность операций при аккредитивной форме расчетов следующая:

  1. фирма-импортер после получения от фирмы-экспортера извещения о готовности товара к отгрузке дает поручение банку открыть аккредитив в пользу фирмы-экспортера (бенефициара). Оговариваются условия аккредитива;
  2. банк импортера (банк-эмитент) открывает аккредитив, зачисляя деньги с валютного счета фирмы-импортера на счет аккредитивов;
  3. банк импортера извещает банк экспортера о выставлении ему аккредитива в виде сопроводительного письма стандартной формы;
  1. банк экспортера извещает фирму-экспортера о выставлении аккредитива и просит сообщить ее согласие или несогласие по поводу его условий;
  2. банк экспортера сообщает решение фирмы-экспортера банку импортера о принятии или непринятии условий аккредитива;
  3. банк импортера доводит решение по аккредитиву до фирмы- импортера;
  4. в случае согласия с условиями аккредитива фирма-экспортер отгружает товар в адрес фирмы-импортера;
  5. после отгрузки фирма-экспортер представляет в банк документы, предусмотренные условиями аккредитива.
    Документы должны быть представлены в течение срока действия аккредитива и не позднее 21 дня от даты отгрузки товара;
  6. банк экспортера проверяет документы на их соответствие условиям аккредитива. При несоответствии документов они возвращаются экспортеру для изменений;
  7. проверенные документы банк экспортера направляет в банк импортера;
  8. банк импортера проверяет документы и переводит сумму платежа банку экспортера, дебетуя средства импортера со счета аккредитивов;
  9. банк импортера вручает импортеру документы, необходимые для вступления во владение товаром;
  10. банк экспортера зачисляет поступившую выручку на транзитный счет фирмы-экспортера.

Существуют отзывные и безотзывные аккредитивы. Отзывный аккредитив может быть изменен или отозван банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. Обязательства по безотзывному аккредитиву не могут быть изменены без согласия бенефициара.

Существуют трансферабельные (переводные) аккредитивы, по которым бенефициар имеет право дать банку, производящему оплату и акцепт, указание о том, что аккредитивом могут пользоваться полностью или частично другие лица (вторые бенефициары).

Револьверные аккредитивы по мере использования (выплат) автоматически восстанавливаются в определенный срок после каждой выплаты в пределах общей суммы лимита.

По способу обеспечения платежа различают покрытые и непокрытые аккредитивы. К покрытым аккредитивам относят аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент предварительно представляет в распоряжение использующего банка валютные средства (покрытие) на сумму аккредитива. Валютное покрытие обеспечивается: кредитованием на сумму аккредитива корреспондентского счета исполняющего банка в банке-эмитенте или другом банке; предоставлением исполняющему банку права списать сумму аккредитива с ведущегося у него корсчета банка-эмитента в момент получения аккредитива на исполнение; открытием в исполняющем банке депозитов покрытия или страховых депозитов банком-эмитентом. При подтвержденном аккредитиве банк-эмитент уполномочивает или просит другой банк подтвердить его безотзывный аккредитив.

  1.   
<< | >>
Источник: Сироткин В. Б.. Финансы и кредит: рынки капиталов, денежно-кредитная система: Учеб. пособие / СПбГУАП. СПб. 152 с.: ил.. 2000

Еще по теме Международные платежи:

  1. 3.6. Специфика международного налогового планирования в России
  2. 4.1. Эволюция (история) международной валютной системы
  3. 4. Использование корреспондентских международных банковских счетов
  4. 3.1. Расчет лизинговых платежей методом составляющих
  5. Международные лизинговые операции
  6. ОСОБЕННОСТИ КОНЪЮНКТУРЫ МЕЖДУНАРОДНОГО РЫНКА ТЕХНОЛОГИЙ
  7. 14.2. Маркетинговые исследования международного рынка (сегментация, товарная и сбытовая политика)
  8. МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТНО ПЛАТЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  9. 11.2. Основы организации международных расчетов
  10. 2.6. Специфика международного . < , налогового планирования в России
  11. Международные платежи
  12. Международные расчеты
- Регулирование и развитие инновационной деятельности - Антикризисное управление - Аудит - Банковское дело - Бизнес-курс MBA - Биржевая торговля - Бухгалтерский и финансовый учет - Бухучет в отраслях экономики - Бюджетная система - Государственное регулирование экономики - Государственные и муниципальные финансы - Инновации - Институциональная экономика - Информационные системы в экономике - Исследования в экономике - История экономики - Коммерческая деятельность предприятия - Лизинг - Логистика - Макроэкономика - Международная экономика - Микроэкономика - Мировая экономика - Налоги - Оценка и оценочная деятельность - Планирование и контроль на предприятии - Прогнозирование социально-экономических процессов - Региональная экономика - Сетевая экономика - Статистика - Страхование - Транспортное право - Управление затратами - Управление финасами - Финансовый анализ - Финансовый менеджмент - Финансы и кредит - Экономика в отрасли - Экономика общественного сектора - Экономика отраслевых рынков - Экономика предприятия - Экономика природопользования - Экономика труда - Экономическая теория - Экономический анализ -
Яндекс.Метрика