Признаки мошенничества со стороны руководителей предприятий, фирм, банков

Аномалии в деятельности фирмы (банка). 2.

Личные негативные качества директоров фирм. 3.

Аномалии в организационной структуре фирмы. 4.

Особые отношения со сторонними партнерами.

Аномалии в деятельности фирмы (банка)

Это прежде всего настораживающие моменты в финансовой отчетности: •

необъяснимые изменения в балансовой отчетности; •

работа на грани кризиса - нулевые балансы; •

уменьшение прибыли в отчете доходов фирмы; •

необычно крупные сделки перед ликвидацией фирмы; •

сокрытие невозврата больших кредитов, выданных банком: например, после аферы ТД «Эрлан»; •

уменьшение отчетной прибыли за счет распродажи за наличный расчет; •

недостаточность оборотного капитала (как своего, так и инвестированного); •

высокая задолженность ряду банков, когда берется кредит в одном банке, чтобы погасить его в другом, а прибыли от оборота нет; •

большой удельный вес накладных расходов - строительство дач, особняков, покупка дорогих машин под видом накладных расходов; •

невозврат выданных кредитов, товаров и т. п.; •

более быстрый рост расходов по сравнению с доходами; •

наличие больших арбитражных дел; •

получение скрытой прибыли при продажах за наличный расчет.

Личные негативные качества руководителей фирм, банков

Симптомами возможного мошенничества со стороны руководителей банков, фирм и предприятий могут служить следующие личные качества или намерения руководителей: •

большие финансовые запросы или личные долги; •

пристрастие к рискованным сделкам, погоня за большой прибылью; •

большие задолженности в прошлом и невозврат долгов и кредитов; •

уголовное прошлое и связи с мафией; •

стремление уехать за рубеж с предварительным приобретением там недвижимости и откладыванием значительных сумм в зарубежном банке; •

полное владение руководителем данным предприятием, фирмой.

Естественно, что подобные личные качества и намерения директора предприятий и

фирм тщательно скрываются.

Аномалии в организационной структуре фирмы

Симптомы мошенничества, связанные с организационной структурой фирмы, включают в себя необъяснимые нормальной логикой организационные особенности. 1.

Излишне усложняется структура для перекачки денег из одного представительства в другое. Так, фирма создает филиалы и отделения, облагаемые меньшими налогами, и для их инвестиции перекачивает деньги из головного предприятия. В то же время дочерние предприятия на эти деньги строят виллы, дачи, покупают квартиры для руководства головного предприятия. 2.

Работа в отраслях, связанных с высоким риском, и проведение высокорискованных операций. Обман мошенников. Так, ряд фирм вкладывал деньги в операции «МММ», зная сущность этого вида мошенничества и вовремя уходя из дела. 3.

Постоянные изменения кадрового руководящего состава фирмы для распределения доходов среди узкого круга лиц. 4.

Крупные невыгодные сделки с родственным партнером с последующим разделением прибыли между договаривающимися сторонами.

Особые отношения со сторонними партнерами

Иногда для проведения крупной мошеннической аферы необходимо прибегать к особым отношениям с некоторыми партнерами (по делу и мошенничеству): •

пользование услугами нескольких банков для перевода денег из одного банка в другой, чтобы скрыть наличие денег при арбитражных разбирательствах и аресте счетов; •

ссылки на действия правоохранительных органов, ЦБ или правительства, якобы не позволяющие рассчитаться с вкладчиками; •

продажа пли слияние фирмы, продажа части фирмы; •

договоренности фирмы или финансовой компании со страховым обществом для обмана вкладчиков.

Так, «Чара-банк», заявив о своей невозможности выполнить обязательства перед вкладчиками, объявил, что это сделает страховая компания «Эра», которая, в свою очередь, предложила выкупить у вкладчиков «Чара-банка» его обязательства за 25 % их стоимости.

Таким образом, вкладчики теряли 75 % от вложенных средств и возможность в судебном порядке получить свои деньги от «Чара-банка», так как взамен 25-ти получаемых процентов отдавали расписки банка. Кроме того, «Чара-банк», не имея лицензии на банковскую деятельность, брал у населения валюту под расписку в переводе на рубли.

Аферы с инвестициями

Аферы с инвестициями также являются трудно доказуемым мошенничеством.

Признаками таких афер являются: •

необычно высокие процентные ставки годовых выплат; •

инвестиции, не представляющие обычно делового интереса. Под «МММ», «Чара- банком», «Хопром», «Русским домом Селенга» и другими не было никакой собственности и никакого производства. Все строилось на спекуляции «ценными» бумагами и выплате денег предыдущим вкладчикам за счет поступлений от новых инвесторов; •

использование лазеек для уклонения от налогов; •

нарушение законодательства и отсутствие лицензий на право заниматься банковской деятельностью. Подмена лицензий договорами о кредитах; •

действия, уже сопровождавшиеся скандалами и банкротством; •

представление документов, не утвержденных правительственными органами: билеты «МММ», расписки «Чара-банка», обязательства «Властелины» ит. п.; •

ложная реклама типа: «Всем, всем, всем - билеты «МММ»; •

шикарный образ жизни руководителей, хотя бизнес начался сравнительно недавно; •

частичное инвестирование предприятия с целью завладения его недвижимой собственностью.

Так, например, финансовая компания ищет какое-либо выгодное предприятие, находящееся в затруднительном финансовом положении, и берется под определенные проценты проинвестировать развитие или модернизацию производства. Заключается договор на определенную сумму инвестиций. В наших условиях инфляции этой суммы, как правило, не хватает. Производство модернизировано, для его пуска необходимо еще примерно 10 % от первоначальной инвестиционной суммы, так как эти 10 % «съела» инфляция. Инвестор денег не дает, долг растет за счет невыплаченных процентов.

Инвестор предлагает владельцам либо продать им выгодное дело, либо выпустить еще 200 % акций предприятия и забирает их себе.

Биографические признаки мошенничества 1.

Человек выдает себя за дипломированного специалиста, хотя нигде не учился. 2.

Прошлая деятельность человека, связанная с проведением афер. 3.

Частая смена мест работы и увольнения по «собственному желанию». 4.

Резкая смена образа жизни - от бедности к необъяснимому богатству.

4.8. Мошенничество с фальшивыми долларами

В преддверии объявленного обмена старых купюр достоинством 100 долларов США на образцы 1997 года начался ажиотаж в банках и среди держателей долларов. Банки стремились заработать на этой операции, а держатели - избавиться от старых купюр и фальшивых долларов. Криминальные структуры, контролирующие ряд банков г. Москвы, через обменные пункты банков проверили свою наличность и «слили» в обменные пункты 5

млн фальшивых старых стодолларовых купюр. Таким образом, население получило фальшивые деньги. Естественно, что и эта операция не обошлась без участия служащих банков.