<<
>>

Признаки мошенничества со стороны руководителей предприятий, фирм, банков

Признаки мошенничества со стороны руководителей предприятий, фирм и банков можно подразделить на следующие: 1.

Аномалии в деятельности фирмы (банка). 2.

Личные негативные качества директоров фирм. 3.

Аномалии в организационной структуре фирмы. 4.

Особые отношения со сторонними партнерами.

Аномалии в деятельности фирмы (банка)

Это прежде всего настораживающие моменты в финансовой отчетности: •

необъяснимые изменения в балансовой отчетности; •

работа на грани кризиса - нулевые балансы; •

уменьшение прибыли в отчете доходов фирмы; •

необычно крупные сделки перед ликвидацией фирмы; •

сокрытие невозврата больших кредитов, выданных банком: например, после аферы ТД «Эрлан»; •

уменьшение отчетной прибыли за счет распродажи за наличный расчет; •

недостаточность оборотного капитала (как своего, так и инвестированного); •

высокая задолженность ряду банков, когда берется кредит в одном банке, чтобы погасить его в другом, а прибыли от оборота нет; •

большой удельный вес накладных расходов - строительство дач, особняков, покупка дорогих машин под видом накладных расходов; •

невозврат выданных кредитов, товаров и т. п.; •

более быстрый рост расходов по сравнению с доходами; •

наличие больших арбитражных дел; •

получение скрытой прибыли при продажах за наличный расчет.

Личные негативные качества руководителей фирм, банков

Симптомами возможного мошенничества со стороны руководителей банков, фирм и предприятий могут служить следующие личные качества или намерения руководителей: •

большие финансовые запросы или личные долги; •

пристрастие к рискованным сделкам, погоня за большой прибылью; •

большие задолженности в прошлом и невозврат долгов и кредитов; •

уголовное прошлое и связи с мафией; •

стремление уехать за рубеж с предварительным приобретением там недвижимости и откладыванием значительных сумм в зарубежном банке; •

полное владение руководителем данным предприятием, фирмой.

Естественно, что подобные личные качества и намерения директора предприятий и

фирм тщательно скрываются.

Аномалии в организационной структуре фирмы

Симптомы мошенничества, связанные с организационной структурой фирмы, включают в себя необъяснимые нормальной логикой организационные особенности. 1.

Излишне усложняется структура для перекачки денег из одного представительства в другое. Так, фирма создает филиалы и отделения, облагаемые меньшими налогами, и для их инвестиции перекачивает деньги из головного предприятия. В то же время дочерние предприятия на эти деньги строят виллы, дачи, покупают квартиры для руководства головного предприятия. 2.

Работа в отраслях, связанных с высоким риском, и проведение высокорискованных операций. Обман мошенников. Так, ряд фирм вкладывал деньги в операции «МММ», зная сущность этого вида мошенничества и вовремя уходя из дела. 3.

Постоянные изменения кадрового руководящего состава фирмы для распределения доходов среди узкого круга лиц. 4.

Крупные невыгодные сделки с родственным партнером с последующим разделением прибыли между договаривающимися сторонами.

Особые отношения со сторонними партнерами

Иногда для проведения крупной мошеннической аферы необходимо прибегать к особым отношениям с некоторыми партнерами (по делу и мошенничеству): •

пользование услугами нескольких банков для перевода денег из одного банка в другой, чтобы скрыть наличие денег при арбитражных разбирательствах и аресте счетов; •

ссылки на действия правоохранительных органов, ЦБ или правительства, якобы не позволяющие рассчитаться с вкладчиками; •

продажа пли слияние фирмы, продажа части фирмы; •

договоренности фирмы или финансовой компании со страховым обществом для обмана вкладчиков.

Так, «Чара-банк», заявив о своей невозможности выполнить обязательства перед вкладчиками, объявил, что это сделает страховая компания «Эра», которая, в свою очередь, предложила выкупить у вкладчиков «Чара-банка» его обязательства за 25 % их стоимости.

Таким образом, вкладчики теряли 75 % от вложенных средств и возможность в судебном порядке получить свои деньги от «Чара-банка», так как взамен 25-ти получаемых процентов отдавали расписки банка. Кроме того, «Чара-банк», не имея лицензии на банковскую деятельность, брал у населения валюту под расписку в переводе на рубли.

Это позволило банку сыграть на инфляции рубля, а при запрете валютных операций для расчетов внутри России вкладчики лишились возможности предъявлять судебные иски для возврата кредитов в валюте, так как сами бы подлежали наказанию за незаконные валютные операции. 4.7.

Аферы с инвестициями

Аферы с инвестициями также являются трудно доказуемым мошенничеством.

Признаками таких афер являются: •

необычно высокие процентные ставки годовых выплат; •

инвестиции, не представляющие обычно делового интереса. Под «МММ», «Чара- банком», «Хопром», «Русским домом Селенга» и другими не было никакой собственности и никакого производства. Все строилось на спекуляции «ценными» бумагами и выплате денег предыдущим вкладчикам за счет поступлений от новых инвесторов; •

использование лазеек для уклонения от налогов; •

нарушение законодательства и отсутствие лицензий на право заниматься банковской деятельностью. Подмена лицензий договорами о кредитах; •

действия, уже сопровождавшиеся скандалами и банкротством; •

представление документов, не утвержденных правительственными органами: билеты «МММ», расписки «Чара-банка», обязательства «Властелины» ит. п.; •

ложная реклама типа: «Всем, всем, всем - билеты «МММ»; •

шикарный образ жизни руководителей, хотя бизнес начался сравнительно недавно; •

частичное инвестирование предприятия с целью завладения его недвижимой собственностью.

Так, например, финансовая компания ищет какое-либо выгодное предприятие, находящееся в затруднительном финансовом положении, и берется под определенные проценты проинвестировать развитие или модернизацию производства. Заключается договор на определенную сумму инвестиций. В наших условиях инфляции этой суммы, как правило, не хватает. Производство модернизировано, для его пуска необходимо еще примерно 10 % от первоначальной инвестиционной суммы, так как эти 10 % «съела» инфляция. Инвестор денег не дает, долг растет за счет невыплаченных процентов.

Инвестор предлагает владельцам либо продать им выгодное дело, либо выпустить еще 200 % акций предприятия и забирает их себе.

Таким образом, предприятие переходит под полный контроль бывшего инвестора.

Биографические признаки мошенничества 1.

Человек выдает себя за дипломированного специалиста, хотя нигде не учился. 2.

Прошлая деятельность человека, связанная с проведением афер. 3.

Частая смена мест работы и увольнения по «собственному желанию». 4.

Резкая смена образа жизни - от бедности к необъяснимому богатству.

4.8. Мошенничество с фальшивыми долларами

В преддверии объявленного обмена старых купюр достоинством 100 долларов США на образцы 1997 года начался ажиотаж в банках и среди держателей долларов. Банки стремились заработать на этой операции, а держатели - избавиться от старых купюр и фальшивых долларов. Криминальные структуры, контролирующие ряд банков г. Москвы, через обменные пункты банков проверили свою наличность и «слили» в обменные пункты 5

млн фальшивых старых стодолларовых купюр. Таким образом, население получило фальшивые деньги. Естественно, что и эта операция не обошлась без участия служащих банков.

<< | >>
Источник: О. Ю. Захаров. Обеспечение комплексной безопасности предпринимательской деятельности. 2008

Еще по теме Признаки мошенничества со стороны руководителей предприятий, фирм, банков:

  1. ПРИЗНАКИ АФЕР С ИНВЕСТИЦИЯМИ
  2. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИТОРОВ ЗА ОБНАРУЖЕНИЕ ПРИЗНАКОВ МОШЕННИЧЕСТВА
  3. Экстернализирующая машина
  4. Признаки мошенничества со стороны руководителей предприятий, фирм, банков
  5. Словарь
  6. § 1. Криминалистическая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности, совершаемых с использованием компьютерных и иных технологий
  7. 14.5 Разработка платежного календаря
  8. СЛОВАРЬ ТЕРМИНОВ
  9. Организация автоматизированных систем финансового менеджмента
  10. Организация автоматизированных систем финансового менеджмента
Яндекс.Метрика