Страхование транспортных средств

  Автомобиль подвержен различным опасностям: он может попасть в аварию, его могут угнать. Чтобы уберечься от убытков, фирмы страхуют свои транспортные средства. Договоры страхования могут быть двух ви
дов: договор страхования имущества (ст.
930 Гражданского кодекса РФ) и договор страхования гражданской ответственности (ст. 931 Гражданского кодекса РФ). В первом случае страховая компания компенсирует ущерб от повреждения или угона автомобиля, а во втором - ущерб, причиненный вашей машиной другой фирме или гражданину.
  1. Обязательное страхование автогражданской ответственности (ОСАГО)

Обязательным является страхование, которое предприятие вынуждено осуществлять из-за того, что его обязывает к этому какой-либо закон (п. 3 ст. 3 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ»).
Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» обязывает предприятия, имеющие автотранспорт, страховать риск своей гражданской ответственности. Гражданская ответственность может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц при использовании транспортных средств.
Владельцами транспортных средств признаются те организации, которые не только владеют автомобилем, но и пользуются автотранспортом по доверенности или арендуют его.
Хотя есть исключение. Организации не придется страховать гражданскую ответственность, если она арендует транспортное средство с экипажем. В этом случае все расходы по страхованию как самого транспортного средства, так и ответственности за причиненный им ущерб несет арендодатель.
Если организация использует автомобиль своего сотрудника по договору аренды без экипажа или по договору безвозмездного пользования, то владельцем транспортного средства, а, следовательно, и страхователем является организация. Если организация выплачивает работнику компенсацию за использование личного автомобиля в служебных целях, то застраховать свою гражданскую ответственность должен сам работник.
Застраховать гражданскую ответственность необходимо не позднее чем через пять дней после того, как организация получит право владения автотранспортным средством (п. 2 ст. 4 Закона № 40-ФЗ). В противном случае автомобиль не допустят к техосмотру и не зарегистрируют в ГАИ.

Правила обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств утверждены постановлением Правительства РФ от 7 мая 2003 г. № 263.
Для того чтобы застраховать гражданскую ответственность, нужно заключить договор со страховой компанией, которая имеет соответствующую лицензию.
Для этого организация должна представить страховой компании следующие документы или их копии:
  • заявление о заключении договора обязательного страхования по форме, которая приведена в Приложении № 1 к Правилам страхования;
  • свидетельство о регистрации юридического лица;
  • паспорт или свидетельство о регистрации транспортного средства, указанного в заявлении о заключении договора страхования;
  • водительские удостоверения лиц, которые допущены к управлению автомобилем, а также документы, подтверждающие право водителя на управление этим транспортным средством.

У транспортного средства может быть несколько владельцев - собственник, арендатор и т.д. Один из них вправе застраховать ответственность всех остальных. Для этого их нужно перечислить в договоре со страховой компанией.
После того как договор будет подписан, страховая компания должна вручить владельцу транспортного средства страховой полис по форме, приведенной в приложении № 2 к Правилам страхования, а также специальный знак государственного образца. Этот знак надо разместить на автомобиле в правом нижнем углу ветрового стекла.
В том случае, если страховой полис или специальный знак будут утеряны, страховая компания обязана выдать дубликат этих документов. Делается это за определенную плату, размер которой определяется расходами на изготовление дубликатов.
Еще страховая компания должна выдать организации два бланка извещения о ДТП. Этот бланк нужно заполнить в случае аварии и вручить страховщику в течение 5 дней с момента ДТП.
Договор страхования гражданской ответственности заключается на срок не менее одного года (ст. 10 Закона № 40-ФЗ). Затем его действие будет продлеваться до тех пор, пока страхователь не уведомит страховую компанию о прекращении договора. Причем он должен это сде
лать не позднее, чем за два месяца до того, как истечет срок договора. С другой стороны, договор может быть разорван в том случае, если владелец транспортного средства опоздает с уплатой страховых взносов за следующий год более чем на 30 дней.
Владельцы транспортных средств, застраховавшие свою гражданскую ответственность, должны уплачивать страховой компании взносы. Это так называемая страховая премия, которая уплачивается разовыми или частичными платежами. Ее размер рассчитывается, исходя из страховых тарифов, которые установлены постановлением Правительства РФ от 8 декабря 2005 г. № 739.
Страховыми тарифами будут базовая ставка и коэффициенты. Страховая премия равна их произведению. Величина страховки зависит от категории владельца легкового автомобиля (физическое, юридическое лицо или владельцы такси). Базовые тарифы для них составляют 1980 руб., 2375 руб. и 2965 руб. соответственно.
Кроме того, размер тарифа еще зависит от возраста и стажа водителя, места регистрации автомобиля. Например, в Москве данный коэффициент равен 2.
Марка машины и ее возраст не учитываются, зато учитываются срок договора и период пользования автомобилем.
Существует также зависимость тарифа от наличия или отсутствия страховых выплат.
В действующей редакции «Закона об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (№ 40-ФЗ) предусмотрено следующее описание коэффициента КБМ:
«2. Коэффициенты, входящие в состав страховых тарифов, устанавливаются в зависимости от: ... наличия или отсутствия страховых выплат, произведенных страховщиками в предшествующие периоды при осуществлении обязательного страхования гражданской ответственности владельцев данного транспортного средства, а в случае обязательного страхования при ограниченном использовании транспортного средства, предусматривающем управление транспортным средством только указанными страхователем водителями, - наличия или отсутствия страховых выплат, произведенных страховщиками в предшествующие периоды при осуществлении обязательного страхования гражданской ответственности каждого из этих водителей».

Это недавнее нововведение должно устранить несправедливости в применении коэффициента «бонус-малус», а именно когда накопленный бонус терялся при смене транспортного средства страхователем - физическим лицом.
Фактически теперь учет аварийности должен вестись по каждому водителю в отдельности, то есть все ДТП, которые совершил водитель на любой машине, повысят для него стоимость ОСАГО. Например, нарушил ПДД водитель на работе (на «Камазе») и попал в ДТП - теперь и при страховании своего личного автомобиля он заплатит повышающий коэффициент «бонус-малус».
Более того, тариф будет повышен для всех автомобилей, где наш «аварийный» водитель указан в качестве лица, допущенного к управлению. Сегодня среднестатистический российский водитель допущен к управлению тремя автомобилями. Следовательно, в среднем страховая компания, произведя одну выплату по ОСАГО, получит возможность повысить тариф сразу по трем договорам.
В случае принятия указанного законопроекта теряется смысл в Справках о страховании, которые должны выдавать страхователям страховщики при прекращении договора. Ведь водитель может быть одновременно застрахован в нескольких страховых компаниях (вписан в полисы разных машин). Следовательно, чтобы доказать свою положительную страховую историю нужно принести справки из всех страховых компаний! Эта проблема может быть решена с помощью единой компьютерной базы данных, но сумеют ли страховщики за 90 дней после принятия закона внедрить эту базу данных, а главное - обеспечить доступ к ней всех продающих подразделений и агентов по всей стране?
Сведения об истории страхователя каждого водителя теперь понадобятся не только при переходе из одной страховой компании в другую, но и при продлении договора в той же Ск, при внесении изменений в договор, добавлении нового водителя в полис. Все это значительно усложнит эти процедуры и, соответственно, увеличит сроки оформления документов. Например, если сегодня вписать нового водителя в полис может практически каждый агент, то после изменений в Закон это можно будет сделать только после получения запроса из базы данных - скорее всего сроки внесения изменений в полисы ОСАГО увеличатся до 2 дней.

Размер страховой премии для легковых автомобилей, такси (в том числе маршрутных) сегодня рассчитывается по следующей формуле:
СП = ТБ х КТ х КБМ х КВС х КО х КМ х КС х КП х КН, где
ТБ - базовая ставка страхового тарифа в рублях:
Тип транспортного средства Базовая ставка страхового тарифа (ТБ)
Легковые автомобили:
- юридических лиц 2375
- физических лиц 1980
Прицепы к легковым автомобилям 395
Такси, в том числе маршрутные 2965
Грузовые автомобили:
- грузоподъемностью до 10 т 2025
- грузоподъемностью свыше 10 т 3240
Прицепы к грузовым автомобилям 810
Автобусы с числом мест сидения до 20 1620
Автобусы с числом мест сидения свыше 20 2025
Троллейбусы 1620
Трамваи 1010
Тракторы, самоходные дорожно-строительные и другие машины 1215
Прицепы к тракторам, самоходным дорожно-строительным и 305
другим машинам
Мотоциклы и мотороллеры 1215

Коэффициенты страховых тарифов в зависимости:
КТ - от территории преимущественного использования транспортного средства;
КБМ - от наличия или отсутствия страховых выплат при наступлении страховых случаев, произошедших по вине страхователя в период действия предыдущих договоров обязательного страхования. Если договор страхования заключается впервые, то КБМ принимается равным 1;
КВС - от собственника машины (физ./юр. лицо), возраста и стажа водителя;

КО - от количества лиц, допущенных к управлению транспортным средством;
КМ - от мощности двигателя легкового автомобиля;
КС - от периода использования транспортного средства;
КП - от срока страхования;
КН - от добросовестности страхователя. Его величина зависит от того, насколько достоверно лицо сообщило сведения, необходимые для заключения договора, или сведения об обстоятельствах дела при ДТП.
Если страховая компания уличит организацию в представлении ей ложных сведений, которые повлекли за собой уплату страховой премии в меньшей сумме, то она применит коэффициент КН в размере 1,5.
Такой же коэффициент будет применяться в том случае, если ДТП было совершено умышленно или обстоятельства аварии были умышленно искажены в целях увеличения страховой выплаты.
Наконец, указанный размер коэффициента КН страховая компания может применить и тогда, когда вред будет причинен при обстоятельствах, явившихся основанием для предъявления регрессивного требования.
Не так давно Правительство РФ утвердило постановление, корректирующее коэффициенты по ОСАГО.
Об этом говорится в постановлении Правительства РФ № 225 от 10 марта 2009 г.
Данное постановление вносит изменения в страховые тарифы по ОСАГО, их структуру и порядок применения страховщиками при определении страховой премии, ранее утвержденные постановлением правительства РФ от 8 декабря 2005 г № 739.
Новые коэффициенты страховых тарифов в зависимости от территории преимущественного использования транспортного средства будут следующими:
Территория использования и место регистрации транспортного средства Коэффициент для транспортных средств, за исключением тяжелой техники Коэффициент для тракторов, самоходных дорожностроительных и иных машин, прицепов к ним
1 2 3
Город Москва 2 1,2
Город Санкт-Петербург 1,8 1
Города и населенные пункты, расположенные в Московской области 1,7 1
Города и населенные пункты, расположенные в Ленинградской области, а также города Архангельск, Казань, Кемерово, Копейск, Краснодар, Красноярск, Нижний Новгород, Новокузнецк, Пермь, Сургут, Хабаровск, Челябинск, Ханты-Мансийск, Якутск 1,6 1
Города Арзамас, Астрахань, Барнаул, Благовещенск /Амурская область/, Брянск, Владивосток, Владимир, Волгоград, Волжский, Вологда, Воронеж, Екатеринбург, Иваново, Ижевск, Иркутск, Калининград, Киров /Кировская область/, Котлас, Курск, Липецк, Магнитогорск, Мурманск, Набережные Челны, Нижневартовск, Новороссийск, Новосибирск, Ноябрьск, Омск, Оренбург, Пенза, Ростов-на- Дону, Рязань, Самара, Саратов, Северодвинск, Сыктывкар, Тверь, Тольятти, Томск, Тула, Тюмень, Ульяновск, Уфа, Чебоксары, Череповец, Южно-Сахалинск, Ярославль 1,3 0,8
Города Абакан, Азов,
Александров, Алексин, Альметьевск, Амурск, Анапа, Ангарск,
1 0,8

1 2 3
Анжеро-Судженск, Апатиты, Армавир, Арсеньев, Артем, Асбест, Ачинск, Балаково, Балахна, Балашов, Батайск, Белгород, Белебей, Белово, Белогорск, Белорецк,
Белореченск, Бердск, Березники, Березовский /Кемеровская область/, Березовский /Свердловская область/, Бийск, Биробиджан, Благовещенск/Республика Башкортостан/, Бор, Борисоглебск, Боровичи, Братск, Бугульма, Бугуруслан, Буденновск, Бузулук, Буйнакск, Великие Луки, Великий Новгород, Верхняя Пышма, Верхняя Салда, Владикавказ, Волгодонск, Волжск, Вольск, Воркута, Воткинск, Выкса, Вышний Волочек, Вязьма, Геленджик, Георгиевск, Глазов, Горно-Алтайск, Губкин, Гуково, Гусь-Хрустальный, Дербент, Дзержинск, Димитровград, Ейск, Елабуга, Елец, Ессентуки, Ефремов, Железногорск/Красноярский край/, Железногорск /Курская область/, Заречный /Пензенская область/, Заринск, Зеленогорск/Красноярский край/, Зеленодольск, Златоуст, Инта, Искитим, Ишим, Ишимбай, Йошкар-Ола, Калуга, Каменск-Уральский, Каменск-Шахтинский, Камышин, Канаш, Канск, Каспийск, Кимры, Кинешма, Кирово-Чепецк, Киселевск, Кисловодск, Клинцы, Ковров, Когалым, Комсомольск-на-Амуре, Кострома, Краснокаменск, Краснокамск, Краснотурьинск, Кропоткин, Крымск, Кетово, Кузнецк, Куйбышев, Кумертау, Кунгур, Курган, Курганинск, Кызыл, Лабинск, Лениногорск, Ленинск-Кузнецкий, Лесной, Лесосибирск, Ливны, Лиски, Лысьва, Магадан, Майкоп, Малгобек, Махачкала, Междуреченск, Мелеуз, Миасс, Минеральные Воды,
Минусинск, Михайловка, Михайловск/Ставропольский край/,

1 2 3
Мичуринск,
Мончегорск, Муром, Мценск, Назарово, Назрань, Нальчик, Находка, Невинномысск, Нерюнгри, Нефтекамск, Нефтеюганск, Нижнекамск, Нижний Тагил, Новоалтайск, Новокуйбышевск, Новомосковск, Новотроицк, Новоуральск, Новочебоксарск, Новочеркасск, Новошахтинск, Новый Уренгой, Норильск,
Нягань, Обнинск, Озерск/Челябинская область/, Октябрьский, Орел, Орск, Осинники, Отрадный, Павлово, Первоуральск, Петрозаводск, Петропавловск-Камчатский Камчатский, Печора, Полевской, Прокопьевск, Прохладны^ Псков, Пятигорск, Ревда, Ржев, Рославль, Россошь, Рубцовск, Рузаевка, Рыбинск, Салават, Сальск, Саранск, Сарапул, Саров, Сатка, Сафоново, Саяногорск, Свободный, Североморск, Северск, Серов, Сибай, Славянск-на-Кубани, Смоленск, Соликамск, Сочи, Спасск-Дальний, Ставрополь, Старый Оскол, Стерлитамак, Сызрань, Таганрог, Тамбов, Тимашевск, Тихооеик. Тобольск. Тооиик /Челябинская область/
Туапсе, Туймазы, Тулун, Узловая, Улан-Удэ, Усолье- Сибирское, Уссурийск, Усть-Илимск, Усть-Кут, Ухта, Хасавюрт, Чайковский, Чапаевск, Чебаркуль, Черемхово, Черкесск, Черногорск, Чистополь, Чита, Чусовой, Шадринск, Шахты, Шелехов, Шуя, Щекино, Элиста, Энгельс, Юрга, Ярцево
Прочие города и населенные пункты, расположенные в следующих субъектах Российской Федерации:

1 2 3
Республика Адыгея, Республика Коми, Пермский край, Архангельская область /включая Ненецкий автономный округ/, Мурманская область 0,85 0,5
Карачаево-Черкесская Республика, Республика Саха/Якутия/, Республика Татарстан, Вологодская область, Кемеровская область, Костромская область 0,8 0,5
Тюменская область/включая Ханты-Мансийский автономный округ - Югру, Ямало-Ненецкий автономный округ/, Челябинская область
Республика Башкортостан, Республика Марий Эл, Краснодарский край, Владимирская область, Ивановская область, Магаданская область, Нижегородская область, Новосибирская область, Сахалинская область, Свердловская область 0,75 0,5
Республика Алтай, Республика Ингушетия, Кабардино- Балкарская Республика, Республика Карелия, Республика Мордовия, Удмуртская Республика, Чувашская Республика, Красноярский край, Кировская область, Курганская область, Омская область, Оренбургская область, Самарская область, Томская область, Ульяновская область, Ярославская область 0,7 0,5
Республика Бурятия, Республика Калмыкия, Камчатский край, Ставропольский край, Хабаровский край, Астраханская область, Белгородская область, Иркутская область, Калужская область, Новгородская область, Ростовская область,
Рязанская область, Тамбовская область, Тверская область, Тульская область
0,65 0,5

1 2 3
Республика Северная Осетия-Алания, Республика Тыва, Республика Хакасия, Алтайский край, Приморский край, Амурская область, Брянская область, Волгоградская область, Калининградская область, Липецкая область, Орловская область, Пензенская область, Саратовская область 0,6 0,5
Республика Дагестан, Чеченская Республика, Забайкальский край, Воронежская область, Курская область, Псковская область, Смоленская область, Еврейская автономная область, Чукотский автономный округ 0,55 0,5











Кроме того, установлено, что для населенных пунктов, подчиненных администрации города /администрации района города/, применяется коэффициент КТ, установленный для города /района/, администрации которого они подчиняются. Для территории комплекса «Байконур» в период ее аренды применяется коэффициент КТ - 1.
Коэффициент страховых тарифов, устанавливаемый для транспортного средства с ограничением числа допущенных к управлению лиц равен 1, для договора ОСАГО с не зафиксированным числом допущенных к управлению водителей - 1,7.
Коэффициент страховых тарифов в зависимости от возраста и стажа водителя, допущенного к управлению транспортным средством /КВС/
Возраст и стаж водителя транспортного средства Коэффициент
До 22 лет включительно со стажем вождения до 3 лет включительно 1,7
Более 22 лет со стажем вождения до 3 лет включительно 1,5
До 22 лет включительно со стажем вождения свыше 3 лет 1,3
Более 22 лет со стажем вождения свыше 3 лет 1

При этом, если в страховом полисе указано более одного допущенного к управлению транспортным средством лица, к расчету страховой премии принимается максимальный коэффициент КВС, определяемый для лиц, допущенных к управлению транспортным средством, то есть по самому минимальному стажу допущенного к управлению водителя Если договором обязательного страхования не предусмотрено ограничение количества лиц, допущенных к управлению транспортным средством /коэффициент КО - 1,7/, то принимается коэффициент КВС - 1.
Также изменились и коэффициенты страховых тарифов в зависимости от технических характеристик транспортного средства, в частности мощности двигателя легкового автомобиля /транспортные средства категории «В»/ /КМ/
Мощность двигателя /лошадиных сил/ Коэффициент
До 50 включительно 0,6
Свыше 50 до 70 включительно 0,9
Свыше 70 до 100 включительно 1
Свыше 100 до 120 включительно 1,2
Свыше 120 до 150 включительно 1,4
Свыше 150 1,6



При страховании ОСАГО владельцев транспортных средств, зарегистрированных в иностранных государствах и временно используемых на территории Российской Федерации, для расчета страховой премии применяются следующие коэффициенты:
КТ - 1,6;
КБМ - 1;
КВС - 1,5 - для транспортных средств, принадлежащих на праве собственности или ином основании физическим лицам, 1 - для транспортных средств, принадлежащих на праве собственности или ином основании юридическим лицам.
КО - 1 - для транспортных средств, принадлежащих на праве собственности или ином основании физическим лицам, 1,7 - для транспортных средств, принадлежащих на праве собственности или ином основании юридическим лицам.
В налоговом учете расходы по обязательным видам страхования включаются в состав прочих расходов в пределах страховых тарифов, которые утверждены в соответствии с российским законодательством. Это установлено пунктом 2 статьи 263 Налогового кодекса РФ.
Таким образом, в состав прочих расходов предприятие может включить сумму страховки, рассчитанную для него по установленному тарифу.
Если же тарифы не утверждены, то затраты по обязательному страхованию включаются в состав прочих расходов в том размере, в котором были фактически уплачены.
Обратите внимание! В некоторых случаях налоговые органы придерживаются прямо противоположной позиции. В статье 263 Налогового кодекса РФ нет прямого указания на то, что она применяется не только к расходам на страхование имущества, но и к расходам на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Это дает основание налоговикам считать, что расходы на автогражданку не уменьшают налогооблагаемую прибыль. Они считают, что организация может уменьшить свою налогооблагаемую прибыль только на сумму расходов по обязательным видам страхования имущества.
<< | >>
Источник: Либерман К. А.. Автотранспорт: от поступления до выбытия / КА. Либерман. - М. : Гросс- Медиа Ферлаг: РОСБУХ - 488 с.. 2009

Еще по теме Страхование транспортных средств:

  1. 7.2. Андеррайтинг в страховании ответственности владельцев транспортных средств
  2. 5.3 Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств
  3. ИЗМЕНЕНИЯ В ОБЯЗАТЕЛЬНОМ СТРАХОВАНИИ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ В РФ
  4. Процедура изменения регистрационных данных транспортных средств закреплена в ст.ст.36–39Правил регистрации транспортных средств.
  5. 7.3.4. Правовое регулирование обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств
  6. Процедура снятия с регистрационного учета транспортных средств закреплена в ст.ст. 40 - 45 Правил регистрации транспортных средств.
  7. § 6. Ответственность перевозчика за неподачу транспортных средств и отправителя - за неиспользование поданных транспортных средств
  8. Цель занятия - изучение метода определения срока (точки) замены транспортного средства, основанного на точном учете затрат на ремонт в процессе его эксплуатации, а также на маркетинговых исследованиях рынка транспортных средств, бывших в употреблении.
  9. Компьютерные технологии и средства в оценке машин, оборудования и транспортных средств
  10. Глава 4 Транспортное страхование
  11. 14. Транспортное страхование
  12. 4.1 История транспортного страхования
  13. Особенности оценки автомобильных транспортных средств Классификация автотранспортных средств для целей оценки
  14. § 3. Аренда транспортных средств
  15. Неполное использование вместимости транспортного средства.
  16. Списание транспортных средств
  17. Аренда транспортных средств
  18. Расходы по содержанию и эксплуатации транспортных средств.
  19. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ И ПРОГНОЗ РАЗВИТИЯ ТРАНСПОРТНОГО СТРАХОВАНИЯ В 2012 ГОДУ
- Регулирование и развитие инновационной деятельности - Антикризисное управление - Аудит - Банковское дело - Бизнес-курс MBA - Биржевая торговля - Бухгалтерский и финансовый учет - Бухучет в отраслях экономики - Бюджетная система - Государственное регулирование экономики - Государственные и муниципальные финансы - Инновации - Институциональная экономика - Информационные системы в экономике - Исследования в экономике - История экономики - Коммерческая деятельность предприятия - Лизинг - Логистика - Макроэкономика - Международная экономика - Микроэкономика - Мировая экономика - Налоги - Оценка и оценочная деятельность - Планирование и контроль на предприятии - Прогнозирование социально-экономических процессов - Региональная экономика - Статистика - Страхование - Транспортное право - Управление финасами - Финансовый анализ - Финансовый менеджмент - Финансы и кредит - Экономика в отрасли - Экономика общественного сектора - Экономика отраслевых рынков - Экономика предприятия - Экономика природопользования - Экономика труда - Экономическая теория - Экономический анализ -