Финансовое и валютное планирование


Финансовое планирование на предприятии представляет собой планомерное управление процессами формирования и использования финансовых ресурсов. Осуществляется оно финансовыми службами предприятия. В условиях финансовой и хозяйственной самостоятельности предприятие само разрабатывает свои планы, руководствуясь целью - достижение высокой эффективности хозяйствования.
При переходе экономики страны на основы рыночного хозяйствования потребность в финансовом планировании не утрачивается. Рынок представляет еще более высокие требования к качеству финансового планирования, чем прежняя система директивного планирования, т.к. при рыночных отношениях за все неблагоприятные последствия деятельности, в том числе и просчеты в финансовом планировании, ответственность несет непосредственно предприятие.
Финансовое планирование ориентируется на реальное использование финансовых источников (как собственных, так и привлекаемых, и заемных) и возможности их превращения в производственный капитал. В ходе составления и использования финансовых планов решаются следующие задачи:
выявление внутренних резервов предприятия для пополнения собственных источников финансовых ресурсов;
поиск и выбор эффективных каналов привлечения финансовых ресурсов из внешних источников на финансовом рынке;
рациональное размещение временно свободных финансовых ресурсов предприятия; определение объемов, структуры, направлений использования денежных доходов, необходимых для обеспечения потребностей расширенного производства и материального стимулирования работающих.
Финансовые процессы, захватываемые рамками одного года, находят свое отражение в финансовом плане, который строится в форме баланса доходов и расходов и структурно состоит из следующих разделов: “Доходы и поступления средств”, “Расходы и отчисления”, “Взаимоотношения с бюджетом”.
В разделе “Доходы от поступления средств” отражены:
прибыль от всех видов деятельности предприятия (балансовая прибыль), амортизационные отчисления, прирост устойчивых пассивов, мобилизация внутренних ресурсов в капитальном строительстве, выручка от реализации выбывшего имущества и излишка собственных оборотных средств и другие поступления.
В разделе “Расходы на отчисления” отражены расходы на: капитальные вложе
ния, прирост нормативов собственных оборотных средств, отчисления в фонды экономического стимулирования, уплата процентов за кредит, покрытие убытков от эксплуатации жилищно-коммунального хозяйства, содержание зданий, сооружений, садов, парков, лагерей для отдыха детей, прочие целевые расходы.
В разделе “Взаимоотношения с бюджетом” отдельно выделены “Платежи в бюджет” и “Ассигнования из бюджета”.
В разделе “Платежи в бюджет” выделена плата за производственные фонды, отчисления от прибыли, плата за пользование ресурсами.

В разделе “Ассигнование из бюджета” находят отражение ассигнования на капитальные вложения, подготовку кадров и другие нужды.
В финансовом плане сумма итогов “Доходы и поступления средств” и “Ассигнования из бюджета” должна быть равной сумме итогов “Расхода и отчисления” и “Платежи в бюджет”. Отчетный баланс доходов и расходов составляют по отчетным данным: он является составной частью годового отчета предприятия.
Валютный план. В нем определяются источники поступления иностранной валюты и отдельные направления расходования ее в связи с выполнением заграничных перевозок, перевозок между иностранными портами и работой учреждений Минмор- флота Украины за границей.
В валютном плане отражаются такие источники поступления валюты: заграничные перевозки на отечественных судах грузов и пассажиров организаций Украины и иностранных фрахтователей, включая демередж в иностранных портах; производство погрузочно-разгрузочных работ, включая диспач, снабжение водой, ремонт судов, возмещение ущерба, нанесенного ими портовым сооружениям и оборудованию: все виды судовых сборов; плат, взимаемых с иностранных судовладельцев в отечественных портах и каналах; вознаграждение за спасение терпящих бедствие судов; сборы Регистра Украины с иностранных судов за выполнение работ; оплата дноуглубительных работ, выполняемых украинскими техническими средствами в иностранных портах; продажа товаров за валюту иностранным пассажирам на украинских пассажирских судах, выручка от ресторанов, баров, буфетов, киосков, камер хранения, выручка валюты из других источников.
Доходы в валюте отражаются в валютном плане отдельно по грузам и пассажирам.
В валютном плане отражаются следующие направления расходования валюты; ¦ эксплуатационные расходы по содержанию отечественных судов (производимые в валюте), включая диспач; затрагы на сепарацию, стивидорные расходы; возмещение ущерба зарубежным клиентам и иностранным портам; расходы по аварийному ремонту и общей аварии; фрахтование иностранных судов; платы за перевозки товаров украинского экспорта СИФ и импорта ФОБ на иностранных судах совместных линий, покупка, аренда, ремонт контейнеров за валюту; содержание заграничных представительств

Минморфлота Украины, а также команд ремонтируемых и строящихся за границей украинских судов,
В валютном плане доходы и расходы распределяются но видам валют: свободно конвертируемая валюта; замкнутая (неконвертируемая) валюта капиталистических стран; национальная валюта.
Валютный план формирует и его выполнение контролирует пароходство, в тесном контакте с Министерством внешних экономических связей Украины и другими клиентами.
<< | >>
Источник: В.В. Винников.. Экономика предприятия морского транспорта (экономика морских перевозок). 2001

Еще по теме Финансовое и валютное планирование:

  1. Международные валютно-финансовые отношения. Валютные курсы и валютное регулирование
  2. Международные валютно-финансовые и кредитные отношения. Понятия валютных отношений и валютной системы.
  3. ЛЕКЦИЯ 20. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВАЛЮТНО-ФИНАНСОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ. ВАЛЮТНАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА
  4. Валютные рынки и международные валютно-финансовые отношения
  5. Валютная политика. Валютное регулирование и валютный контроль. Валютные операции
  6. Международные валютно-финансовые организации Международный валютный фонд
  7. 6. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВАЛЮТНЫЕ И ФИНАНСОВЫЕ РЫНКИ
  8. ТЕМА 23. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВАЛЮТНО-ФИНАНСОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ
  9. ГЛАВА 4. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВАЛЮТНО-ФИНАНСОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ
  10. ТЕМА 10 Международные валютно-финансовые и кредитные отношения
  11. РАЗДЕЛ IV МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВАЛЮТНО-ФИНАНСОВЫЕ И КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ
  12. Глава 22 МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВАЛЮТНО-ФИНАНСОВЫЕ И КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ
  13. Часть VII Международные валютно - финансовые отношения
  14. Глава XV Валютно-финансовое и денежно-кредитное регулирование
  15. Глава 7 Финансовое планирование и финансовая стратегия в процессе составления бюджета текущей деятельности
  16. Глава 4 Финансовое планирование и прогнозирование данных финансовой отчетности
  17. Глава 4 Финансовое планирование и прогнозирование данных финансовой отчетности
  18. Глава 4 Финансовое планирование и прогнозирование данных финансовой отчетности
  19. 5.5. Международные валютно-финансовые и кредитные организации
  20. Ц Координация международной II валютно-финансовой политики
- Регулирование и развитие инновационной деятельности - Антикризисное управление - Аудит - Банковское дело - Бизнес-курс MBA - Биржевая торговля - Бухгалтерский и финансовый учет - Бухучет в отраслях экономики - Бюджетная система - Государственное регулирование экономики - Государственные и муниципальные финансы - Инновации - Институциональная экономика - Информационные системы в экономике - Исследования в экономике - История экономики - Коммерческая деятельность предприятия - Лизинг - Логистика - Макроэкономика - Международная экономика - Микроэкономика - Мировая экономика - Налоги - Оценка и оценочная деятельность - Планирование и контроль на предприятии - Прогнозирование социально-экономических процессов - Региональная экономика - Статистика - Страхование - Транспортное право - Управление финасами - Финансовый анализ - Финансовый менеджмент - Финансы и кредит - Экономика в отрасли - Экономика общественного сектора - Экономика отраслевых рынков - Экономика предприятия - Экономика природопользования - Экономика труда - Экономическая теория - Экономический анализ -